Виды деятельности самозанятого в 2022 году: полный список с примерами

Почему самозанятость подходит не всегда

Согласно закону, этот налоговый режим подходит не всем. Некоторые люди в принципе не смогут воспользоваться самозанятостью:

• младше 14 лет;
• с годовым доходом более 2 400 000 рублей (речь идет о доходах именно в режиме НПД);
• которым нужны наемные сотрудники;
• продающие подакцизные товары, подлежащие маркировке;
• перепродающие товары;
• занимающиеся добычей полезных ископаемых;
• оказывающие услуги по доставке товаров (при условии применения онлайн-касс);
• работающие по другому налоговому режиму.
• деятельность которых требует наличия лицензии.

Выбирая комфортный налоговый режим, стоит учитывать все его плюсы и минусы:

В рамках закона можно совмещать деятельность по НПД и работу по найму. Но есть ограничения по виду дохода. Кто не сможет получить самозанятость:

• государственные служащие (за исключением сдачи жилья в аренду – эти доходы можно провести через НПД);
• те, кто занимается продажей ценных бумаг;
• нотариусы и адвокаты.

То есть, платить налог на профессиональный доход можно далеко не со всех видов поступлений.

Виды деятельности для самозанятых в 2022 году: полный список

Точный перечень сфер деятельности на дату обращения можно всегда изучить в приложении «Мой налог». Рассмотрим подробнее, какой вид деятельности подходит под самозанятость с разбивкой по категориям.

IT

Главный закон для этого налогового режима (422-ФЗ) не запрещает программисту оформить самозанятость. Главное – соответствовать установленным требованиям.

Какие есть доступные направления деятельности:

• компьютерный мастер;
• администрирование;
• вебмастер;
• верстка;
• создание дизайна;
• любой вид программирования;
• анализ данных;
• обработка данных;
• техническая поддержка и т. п.

Во всех этих направлениях не запрещено искать работу на биржах фрилансеров.

Обратите внимание! Согласно Письму Минфина № 03-11-11/92485, компьютерный мастер может иметь статус самозанятого, если также собирает компьютеры или ноутбуки.

Автомобили

Перейти на НПД можно, если оказывать определенные услуги для автомобилистов:

• автомобильные мойки;
• автосервисы;
• эвакуаторы.

То есть, если мастер открыл свой автосервис и зарабатывает не более 2,4 миллионов рублей в год, он может быть самозанятым.

Чуть сложнее ситуация с водителями – формально они могут быть самозанятыми, даже если занимаются перевозкой людей (то есть, оказывают услуги такси).

Но есть один нюанс: Минтранс разрабатывает закон, согласно которому таксисты могут работать только при наличии договора со службой такси. При этом водитель должен проходить медицинский осмотр перед каждым рейсом и контролировать состояние машины.

Соответственно, если этот закон будет принят, самозанятый сможет работать таксистом только при наличии договора со службой такси.

Перевозки

Чтобы быть самозанятым в сфере перевозок, нужно обязательно работать на собственном автомобиле. Недопустимо арендовать авто или брать в прокат по договору лизинга. А чтобы перевозить пассажиров – требуется еще и лицензия.

Кроме того, чтобы заниматься перевозками, у самозанятого должен быть стандартный набор документов:

• путевой лист;
• товарно-транспортная накладная;
• документ на авто: ПТС или свидетельство о регистрации;
• страховка.

Аренда

Можно сдавать в аренду или прокат квартиру, машину, специальную технику. Также доступно предоставление квартиры для других целей – например, для хранения товара. Более того, сдача квартиры в аренду – единственный источник дохода для самозанятого госслужащего.

Сдавать коммерческую недвижимость в аренду с режимом НПД нельзя – для этого нужен как минимум статус ИП.

Что касается транспорта, Минфин дает разъяснения, согласно которым физическое лицо может сдавать транспорт без «экипажа». Утвержденной формы договора аренды транспорта нет, и составляется он по произвольному шаблону, не требующему нотариального заверения.

Красота и здоровье

Оказывать услуги можно как дома, так и в салоне. Доступный для самозанятого список деятельности этой сферы:

• диетолог;
• логопед или дефектолог;
• психолог;
• массажист (если медицинский, то требует наличия лицензии);
• косметолог;
• мастер маникюра или педикюра;
• парикмахер.

Но стоит учитывать – если самозанятый оказывает услуги как косметолог, продавать косметику сам он не вправе (так как это будет считаться перепродажей).

Образование

В последнее время актуально дистанционное образование. Не запрещено принимать учеников дома или заниматься на территории заказчика.

Какие виды деятельности можно осуществлять самозанятым в сфере образования:

• репетитор;
• учитель;
• подготовка к ЕГЭ.

Обратите внимание! Возможность работать как самозанятый не ограничена формами этой деятельности – в 2022 году можно вести обучение как онлайн-репетитор, даже по музыке, танцам и т. д.

Общепит

Можно работать кондитером, поваром или продавать готовые изделия собственного производства (пельмени, чебуреки). Важно помнить только о наличии санитарной книжки.

Готовить продукцию можно как на собственной кухне, так и в арендованном помещении. Если открывается кондитерская – то нужен статус ИП, потому что без наемных сотрудников здесь точно не обойтись.

Животные

Самозанятый не может открыть зоомагазин или лечить животных.

Чем может заниматься самозанятый в этой сфере:

• уход за животными;
• выгул;
• предоставление услуг по вакцинации животных;
• стрижка;
• дрессировка (кинология);
• передержка.

Из актуального в последнее время – самозанятые могут открывать гостиницы для животных, которые нуждаются в передержке.

Развлечение

Рассмотрим, какие виды деятельности попадают под самозанятых граждан в сфере развлечений:

• артисты;
• аниматоры;
• ведущие праздника;
• певцы;
• экскурсоводы (с 1 июля 2022 нужно иметь аттестацию и подтверждать ее каждые 5 лет).

При желании самозанятый может открыть детскую комнату, но оказывать услуги ему придется без привлечения персонала (что достаточно сложно в организационном плане).

Услуги

Вообще, самозанятость – статус преимущественно для оказания услуг. То есть, «Муж на час» или няня могут достаточно комфортно работать как самозанятые и платить минимальные налоги.

Какими видами деятельности может заниматься самозанятый в сфере услуг:

• ведение домашнего хозяйства;
• ремонтные работы;
• повар;
• сиделка;
• охранник;
• уборка помещений;
• стирка и глажка вещей;
• помощь по дому.

То есть, в эту категорию входит огромное количество услуг, которые разрешено оказывать самозанятым. Фактически разрешено все, что не запрещено, а еще нужно помнить о лимите выручки.

Фото- и видеосъемки

Пользуются спросом услуги: операторов, полиграфии, фотографов или художников. Искать клиентов можно через специальные биржи, социальные сети или доски объявлений – самозанятым все это никак не запрещено (и снова – нужно лишь помнить о лимите выручки).

Правда, стоит учитывать, что фотографам и операторам нужно еще и обрабатывать снятое. Если это делает сам же фотограф, никаких проблем нет. Но если у него нет таких навыков, ему придется обращаться за помощью к стороннему специалисту – а это уже запрещено (так как нанимать никого нельзя). Можно оформить это как договор подряда, но ФНС достаточно строго относится к таким ситуациям.

Полиграфические услуги

Можно снять помещение и оказывать услуги по копированию или распечатке материала, работая по НПД. Также самозанятым не запрещено оказывать услуги по набору текста, редактированию и похожим направлениям, попадающим под самозанятость.

При наличии стартового капитала можно купить специальное оборудование и печатать:

• листовки;
• продукцию для компаний: календари, ежедневники;
• бумажные пакеты;
• открытки.

Снова стоит помнить о запрете на найм сотрудников, а также о лимите по доходам. Кроме того, нельзя перепродавать чужую полиграфическую продукцию (как и расходники для нее).

Строительство и ремонт

Доступных направлений для оказания строительных и ремонтных работ много, фактически все упирается в наличие знаний и опыта работы.

На какие виды деятельности можно оформить самозанятость в сфере строительства и ремонта:

• ремонт техники или одежды;
• бытовой ремонт;
• сантехнические услуги;
• строительство: домов, бань и других объектов
• ремонт квартиры (к примеру, постелить линолеум и поклеить обои).

Помощников нанимать нельзя, но можно, например, работать в паре и делить пополам выручку (чтобы каждый оформлял через «Мой налог» свою часть).

Удаленная работа

Как правило, любая удаленная работа – это фриланс. Найти работу можно через специальную биржу, самозанятость здесь будет крайне желательна (чтобы заказчики могли сами отчитаться перед налоговой).

Виды деятельности в сфере удаленной работы для самозанятых могут быть самыми разными:

• копирайтер/рерайтер;
• дизайнер;
• верстальщик;
• создатель сайта;
• обработка фото.

Можно создать свой сайт, блог или канал в социальной сети, а после подключения монетизации получать доход (например, «Яндекс.Дзен» выплачивал самозанятым больше, чем физическим лицам, так как не удерживал с них НДФЛ).

Товары, изготовленные вручную

Можно изготавливать любой товар самостоятельно и продавать его, а вот покупать изделия ручной работы для продажи запрещено. Можно купить чайник, разрисовать его и продать. Или купить цветы, создать из них букет и продать – это уже изделия ручной работы.

Что можно делать и продавать, будучи самозанятым:

• мыло ручной работы;
• услуги по 3D-печати;
• продукты собственного производства;
• товары ремесленной деятельности;
• изготовление сувениров.

А продавать все это можно не только напрямую, но и через интернет-магазины, бесплатные доски объявлений, маркетплейсы, социальные сети или магазины.

Одежда

Можно работать дизайнером или шить вещи на заказ, уплачивая НПД. Не обязательно открывать ателье – при наличии необходимого оборудования выполнять работу можно в домашних условиях.

Важно! Нельзя заниматься перепродажей готовых изделий, то есть, покупать дешевле и продавать дороже. В этом случае товар подлежит маркировке (с 2019 года), а перепродажа в принципе запрещена в режиме НПД.

Нельзя продавать, но шить на заказ можно, например, изделия из меха и кожи, обувь или трикотажные блузки. Главное – никого не нанимать и не выходить за лимиты выручки.

Природа

С НПД можно собирать дары леса, ловить рыбу и продавать все это. Конечно, добывать природные «дары» можно не везде и не в любом количестве. В каждом регионе есть ограничения, с которыми предварительно необходимо ознакомиться. Но это касается уже не налогового режима, а законодательства в сфере природопользования.

Сюда же относят деятельность, связанную с переработкой отходов или сдачей металла (но добыча природных ископаемых на НПД запрещена).

Кроме того, самозанятым не запрещено вспахивать землю с использованием своей техники.

Спорт

В данную категорию включены тренеры и инструкторы, они могут оказывать услуги не только в спортивных клубах, но и дистанционно. Можно в онлайн-режиме консультировать, как правильно выполнять упражнения и вести тренировки.

Самозанятый не может открыть свой спортивный зал и там предлагать услуги, однако им можно арендовать помещение.

Финансы

Разрешенные виды деятельности для самозанятых в 2022 году:

• страховые и финансовые услуги (но понятно, что открыть банк, МФО, ломбард, страховую компанию или брокерскую фирму самозанятый не может);
• ведение бухгалтерского учета и составление отчетности (бухгалтерия);
• финансовое консультирование.

Многие предприниматели и юрлица пользуются услугами бухгалтеров на НПД, с которыми работают по договору.

Как сменить или добавить деятельность самозанятому

Изменить перечень видов деятельности можно через веб-версию сервиса «Мой налог». Потребуется авторизоваться и выбрать раздел «Настройки»:

После откроется профиль, в котором выбрать «Редактировать». Далее внести данные в раздел «Вид деятельности» и сохранить.

В мобильном приложении выбор вида деятельности находится в разделе «Настройки». Там можно добавить или сменить вид деятельности:

Вывод: как определить, подходит ли деятельность под самозанятость

Чтобы сделать вывод, следует внимательно изучить требования к самозанятому и понять, подходят они или нет. Если вы обычное физическое лицо (не военный или государственный служащий) работаете сами на себя, без привлечения сотрудников и ежегодный доход не превышает 2 400 000 рублей, то самозанятость можно рассматривать в качестве налогового статуса.

Тем же, кто занимает государственные должности или работает в команде, этот налоговый статус не подходит.

Часто задаваемые вопросы