Как проверить контрагента на благонадёжность: инструкция для бизнеса

Работа с ненадёжными партнёрами может обернуться для бизнеса финансовыми потерями, судебными спорами и налоговыми рисками. Поэтому проверка контрагентов — обязательная процедура как при заключении новых сделок, так и при продолжении долгосрочного сотрудничества. Разберёмся, как грамотно организовать такую проверку.

Зачем нужна проверка контрагентов

Даже при стабильной репутации партнёра важно удостовериться в его финансовой состоятельности, юридической чистоте и отсутствии рисков. Цели проверки:

• Предотвращение финансовых потерь и неоправданных обязательств.
• Снижение налоговых рисков при проверках со стороны контролирующих органов.
• Минимизация вероятности судебных споров и репутационных потерь.
• Оценка деловой репутации партнёра перед заключением долгосрочных контрактов.

Какие сведения собираются при проверке

Комплексная проверка контрагента включает анализ следующих данных:

• Юридический статус — регистрационные данные, уставные документы, сведения о руководителях.
• Финансовое состояние — бухгалтерская отчётность, динамика выручки, наличие долговых обязательств.
• Налоговая дисциплина — отсутствие долгов перед бюджетом, участие в спорах с налоговыми органами.
• Судебная история — участие в арбитражных спорах, исполнительные производства.
• Деловая репутация — отзывы партнёров, сведения из СМИ и деловых источников.
• Связанные лица — собственники, бенефициары, аффилированные компании.

Этапы проверки контрагента

Проверку рекомендуется проводить поэтапно:

1. Первичная идентификация: получение официальных реквизитов компании, сверка ИНН, ОГРН, регистрации.
2. Анализ публичных источников: открытые базы данных, публикации в СМИ, официальные реестры.
3. Финансовый анализ: изучение отчётности, оценка показателей платёжеспособности.
4. Юридическая проверка: наличие арбитражных дел, исполнительных производств, претензий третьих лиц.
5. Оценка деловой репутации: анализ отзывов клиентов, деловой прессы, экспертных обзоров.
6. Проверка бенефициаров и связей: выявление конечных собственников и их истории.

На что обратить особое внимание

• Частая смена адресов регистрации и руководства.
• Отсутствие актуальной финансовой отчётности.
• Существенные налоговые долги или споры с фискальными органами.
• Многочисленные судебные разбирательства, особенно по обязательствам перед кредиторами и партнёрами.
• Признаки номинального руководства или непрозрачной структуры собственности.

Организация внутренней системы комплаенс

Для стабильной работы с контрагентами бизнесу целесообразно внедрить собственную политику проверки и мониторинга партнёров:

• Разработка стандартных процедур Due Diligence при заключении договоров.
• Регулярный пересмотр благонадёжности действующих партнёров.
• Фиксация результатов проверок в единой базе данных компании.
• Назначение ответственных лиц за проведение и контроль проверок.

Ответственность за работу с недобросовестными контрагентами

Налоговые и контролирующие органы всё чаще проверяют добросовестность выбора партнёров. Работа с фиктивными компаниями может привести к:

• Начислению дополнительных налогов и штрафов.
• Признанию налоговых вычетов и расходов необоснованными.
• Репутационным рискам для руководства компании.
• Привлечению к субсидиарной ответственности.

Именно поэтому качественная и своевременная проверка контрагентов — не формальность, а элемент комплексной защиты бизнеса.