Пять ставок НДФЛ: что изменится в 2025 году

С 13 января 2025 года все договоры дарения недвижимости между гражданами в России должны быть заверены у нотариуса. Это новое требование распространяется на все сделки, включая те, которые заключаются между близкими родственниками. Только после нотариального удостоверения договор можно зарегистрировать в Росреестре.

Стоимость заверения будет зависеть от кадастровой стоимости недвижимости. Например, для объектов стоимостью до 20 миллионов рублей тариф составит 4 000 рублей. Для недвижимости дороже 20 миллионов рублей размер тарифа составит 0,02% от кадастровой стоимости, но не более 500 000 рублей. К этим суммам добавляются дополнительные расходы на нотариальные услуги.

Нововведение направлено на повышение прозрачности сделок, снижение рисков мошенничества и защиту прав участников. Нотариус проверяет законность сделки, удостоверяет личности сторон и гарантирует их добровольное участие в сделке. Это поможет предотвратить возможные споры и конфликты в будущем.

Новые условия освобождения от НДФЛ при продаже доли в компании

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения, касающиеся освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже доли в компании. Теперь для получения налоговой льготы необходимо соблюдение обновленных требований, которые направлены на повышение прозрачности сделок и предотвращение уклонения от уплаты налогов.

Основные изменения

Ранее налогоплательщики могли воспользоваться освобождением от НДФЛ при продаже доли, если они владели ей более пяти лет. С 2025 года к этому условию добавляются дополнительные требования:

• Доля должна принадлежать налогоплательщику на момент регистрации компании.
• Освобождение от НДФЛ возможно, если доля была приобретена в процессе увеличения уставного капитала, а не на вторичном рынке.
• Компания, доля которой продается, должна вести активную хозяйственную деятельность и не быть фиктивной организацией.

Упрощенный порядок рассмотрения налоговых жалоб начнет действовать

С 1 января 2025 года в России вводится упрощенный механизм рассмотрения налоговых жалоб. Это позволит значительно ускорить процесс разрешения споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, сократив время на принятие решений.

Жалобы, не требующие глубокого анализа или сложных проверок, будут рассматриваться в кратчайшие сроки. Такой подход упростит решение стандартных вопросов, например, связанных с ошибками в расчетах налогов или возвратом переплат.

Нововведение направлено на повышение эффективности взаимодействия с налоговыми органами, что облегчит процесс защиты интересов как граждан, так и организаций.

Регионы получат право увеличивать понижающий коэффициент при расчете дохода от продажи недвижимости

С 1 января 2025 года регионы России смогут самостоятельно устанавливать увеличенный понижающий коэффициент для расчета дохода от продажи недвижимости. Это изменение направлено на поддержку граждан, продающих имущество, и снижение их налоговой нагрузки.

Ранее понижающий коэффициент, уменьшающий размер налогооблагаемого дохода, был фиксированным. Теперь региональные власти смогут корректировать его, учитывая особенности местного рынка недвижимости. Например, в субъектах с высокой стоимостью жилья увеличение коэффициента позволит снизить сумму налога, уплачиваемого с продажи объекта.

«Предоставление регионам права устанавливать более высокие коэффициенты — это шаг к справедливому налогообложению. Он учитывает специфику региональных рынков недвижимости и защищает интересы граждан».

Пенсии работающих пенсионеров увеличат на 7,3%

С 1 января 2025 года страховые пенсии работающих пенсионеров будут проиндексированы на 7,3%. Это первое повышение за последние годы, направленное на улучшение их материального положения.

Индексация будет применяться ко всем страховым пенсиям, увеличенным на ранее проведенные повышения. Таким образом, пенсия станет больше, даже если пенсионер продолжает официально трудиться. Это важный шаг, который учитывает рост стоимости жизни и необходимости поддержки работающих пенсионеров.

Нововведение позволит улучшить финансовую устойчивость граждан старшего возраста, которые продолжают активно участвовать в экономической жизни страны.

В 2025 году повышение пенсионного возраста приостановит выход на пенсию по возрасту

С 1 января 2025 года вступают в силу очередные этапы пенсионной реформы в России. В этом году не будет новых пенсионеров, выходящих на пенсию по возрасту, из-за постепенного повышения пенсионного возраста. Это связано с графиком изменений, предусмотренным реформой, которая стартовала в 2019 году.

Почему так происходит?

Пенсионная реформа, начатая в 2019 году, увеличила возраст выхода на пенсию. Для женщин он повышается до 60 лет, а для мужчин — до 65 лет. Переходный период длится до 2028 года, и в 2025 году возраст выхода на пенсию для женщин и мужчин составит:

• Женщины: 58,5 лет.
• Мужчины: 63,5 года.

Однако это возрастные критерии для тех, кто достигнет указанного возраста во второй половине года. Таким образом, никто из граждан в 2025 году не достигнет нового установленного пенсионного возраста.

Что это значит для граждан?

• Граждане, которым исполнилось 58 или 63 года, продолжат работать до достижения необходимого возраста в рамках реформы.
• Переходный период позволяет гражданам подготовиться к более позднему выходу на пенсию, а также воспользоваться дополнительными возможностями накопления или профессиональной переориентации.

Исключения из правил

Несмотря на общее повышение возраста, некоторые категории граждан сохраняют право на досрочный выход на пенсию. Это касается:

• Людей, работающих на вредных и опасных производствах.
• Многодетных матерей.
• Лиц, имеющих право на пенсию по состоянию здоровья или в связи с особыми условиями труда.

СФР будет автоматически назначать надбавки за уход к пенсиям граждан старше 80 лет и инвалидов I группы

С 2025 года Социальный фонд России (СФР) начнет автоматически назначать надбавки к пенсиям гражданам старше 80 лет и людям с инвалидностью I группы. Эти выплаты предназначены для компенсации затрат на уход и предоставления дополнительной финансовой поддержки наиболее уязвимым категориям населения.

Ранее для получения надбавки пенсионерам или их опекунам необходимо было подавать заявление и предоставлять подтверждающие документы. С введением автоматического назначения процесс упростится: СФР самостоятельно инициирует выплату, используя данные о пенсионере и его статусе.

Размер надбавки за уход составляет фиксированную сумму, которая ежегодно индексируется. В 2024 году она составляла около 1 800 рублей, а в 2025 году ожидается увеличение в рамках общей индексации пенсий.

Для кого актуально?

Надбавка за уход предоставляется:

• Пенсионерам старше 80 лет.
• Людям с инвалидностью I группы.
• Гражданам, ухаживающим за указанными категориями, если они не работают и не получают иных доходов.

Увеличение госпошлин за развод и смену имени с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года в России вступили в силу изменения, касающиеся размеров государственных пошлин за некоторые услуги органов ЗАГС. В частности, значительно увеличены пошлины за расторжение брака и изменение имени.

Основные изменения:

• Расторжение брака: ранее госпошлина составляла 650 рублей с каждого супруга. С 1 января 2025 года она увеличена до 5 000 рублей с каждого. Это касается случаев развода по обоюдному согласию без общих несовершеннолетних детей, а также разводов через суд. РБК
• Смена имени, фамилии или отчества: пошлина возросла с 1 600 рублей до 5 000 рублей.

Другие изменения:

• Внесение исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния: пошлина увеличена с 650 до 700 рублей.
• Выдача повторного свидетельства о государственной регистрации акта гражданского состояния: стоимость возросла с 350 до 500 рублей.
• Выдача справок из архивов органов ЗАГС: плата увеличена с 200 до 350 рублей.

Увеличение пошлин за регистрацию сделок с недвижимостью

С 1 января 2025 года в России увеличиваются размеры госпошлин за регистрацию прав на недвижимость и постановку объектов на кадастровый учет. Для физических лиц пошлина за регистрацию недвижимости составит 4 000 рублей при стоимости объекта до 20 млн рублей или 0,02% от кадастровой стоимости (но не более 500 000 рублей) для более дорогих объектов. Для юридических лиц размер пошлины возрастет до 44 000 рублей или 0,2% от кадастровой стоимости (но не более 1 млн рублей).

Пошлины за постановку на кадастровый учет также увеличатся: до 2 000 рублей для физических лиц и до 22 000 рублей для юридических.

Эти изменения направлены на приведение пошлин в соответствие с текущими экономическими условиями и улучшение предоставления услуг.

Выписки из ЕГРН подорожают с 2025 года

С 1 января 2025 года вырастут тарифы на получение выписок из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для физических лиц бумажная выписка об объекте недвижимости теперь будет стоить 920 рублей вместо 460, а электронная — 580 рублей вместо 290. Для юридических лиц стоимость увеличится до 2 540 рублей за бумажный вариант и до 1 640 рублей за электронный.

Выписки о переходе прав и правоустанавливающих документах также подорожают, но сохранятся льготы для отдельных категорий граждан: ветеранов, инвалидов, многодетных семей. Им предоставляется скидка 50% на выписки о своей недвижимости. Изменения обусловлены возросшими затратами на поддержку и развитие информационных систем ЕГРН.

В России вводится единый стандарт защиты прав ипотечных заемщиков

С 1 января 2025 года в России вступил в силу Стандарт защиты прав и законных интересов ипотечных заемщиков, разработанный Комитетом по стандартам деятельности кредитных организаций совместно с Банком России  (Центробанк).

Основные положения Стандарта:

• Запрет на длительное размещение средств на аккредитивах: Банкам запрещено направлять средства ипотечного кредита на аккредитивы с длительным сроком хранения, поскольку такие средства не защищены системой страхования вкладов.
• Исключение кешбэка из первоначального взноса: В составе первоначального взноса не может учитываться сумма, возвращаемая покупателю после приобретения квартиры (кешбэк). Это направлено на то, чтобы заемщик использовал собственные средства для первоначального взноса, снижая риск переоценки своих финансовых возможностей.
• Ограничение на вознаграждение от застройщика: Банкам запрещено получать вознаграждение от продавца (застройщика) за установление пониженной процентной ставки по ипотеке, если это приводит к увеличению цены объекта недвижимости.
• Рекомендации по условиям кредитования: Рекомендуется заключать договоры ипотечного кредита на срок не более 30 лет и на сумму не выше 80% справедливой стоимости приобретаемой недвижимости.
• Обязательное информирование заемщиков: Банки обязаны предоставлять заемщикам полную и понятную информацию об условиях кредита и связанных с ним рисках до заключения договора.

Появится единая система ОСАГО России и Беларуси

С 1 января 2025 года в России и Беларуси начала действовать единая система обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО). Теперь автовладельцы могут оформить полис, действующий на территории обоих государств (Объясняем.рф).

Основные изменения:

• Единый полис ОСАГО: Водители могут приобрести полис, распространяющийся на территории России и Беларуси, без необходимости оформлять дополнительные страховки при пересечении границы.
• Оформление полиса: Договоры можно заключать в электронном виде или на бумажном носителе. Данные о полисах вносятся в автоматизированную информационную систему страхования, доступную для органов внутренних дел и таможенных служб обеих стран.
• Страховые компании: Право на заключение таких договоров имеют страховщики, зарегистрированные в России или Беларуси, в зависимости от страны регистрации транспортного средства.

Запуск эксперимента по онлайн-продаже субсидируемых авиабилетов для льготников

С 1 января по 1 июля 2025 года в России проводится эксперимент по онлайн-продаже субсидируемых авиабилетов для льготных категорий граждан. Ранее такие билеты можно было приобрести только в кассах, но теперь молодые люди до 23 лет, пенсионеры, инвалиды и многодетные семьи смогут покупать их через интернет (government.ru)

В рамках эксперимента будет создан цифровой сервис, который позволит в реальном времени проверять право пассажира на льготный билет. Это упростит процесс покупки для льготников и сократит время на проверку отчетности авиакомпаний.

Если эксперимент пройдет успешно, планируется внести изменения в нормативные акты, чтобы сделать онлайн-продажу субсидируемых билетов постоянной практикой.

Заключение

С января 2025 года российское законодательство претерпело значительные изменения, затрагивающие налогообложение, социальные выплаты и сделки с недвижимостью. Новая прогрессивная шкала НДФЛ и увеличенные налоговые вычеты обеспечивают более справедливое распределение налоговой нагрузки, а повышение МРОТ и социальных пособий улучшает уровень жизни граждан с низким доходом.

Ужесточение требований к сделкам с недвижимостью и новые правила налогообложения направлены на повышение прозрачности и защиты прав участников. Однако рост госпошлин и введение новых налогов могут стать дополнительной нагрузкой для граждан.

Аналитика «Банки Сегодня» показывает, что изменения в целом способствуют укреплению финансовой системы и поддержке граждан. Рекомендуется изучить доступные льготы и нововведения, чтобы минимизировать расходы и извлечь выгоду из новых условий.