Аналитик Высоких объяснил, когда переводы на карту заинтересуют ФНС

Бизнес-аналитик Александр Высоких, представляющий Колледж мировой экономики и передовых технологий, разъяснил, в каких случаях постоянные зачисления на банковскую карту способны привлечь внимание сотрудников Федеральной налоговой службы. Поводом для повышенного интереса становится не сам факт перевода, а его назначение и регулярность.

Размер платежа не определяет налоговую обязанность

Высоких подчеркнул: величина поступившей суммы сама по себе не создает обязанности перечислять налог в бюджет. Куда важнее понять природу происхождения денег — возник ли у гражданина налогооблагаемый доход. Эксперт привел наглядный пример: солидный денежный подарок способен остаться вне зоны налогообложения, тогда как скромные, но повторяющиеся из месяца в месяц платежи за оказанные услуги уже квалифицируются как доход. Подарки от физических лиц, возврат основного долга, а также сбор средств на общую покупку не влекут автоматического начисления НДФЛ.

Документы — главный аргумент в спорной ситуации

Для подтверждения реальной сути операций аналитик рекомендует сохранять расписки, договоры займа, банковские выписки и переписку с контрагентами. Если гражданин стабильно получает деньги за консультации, ремонтные работы, обучение или сдачу квартиры внаем, такие поступления следует оценивать отдельно. Переименовать платеж в «подарок» недостаточно, когда по факту речь идет о вознаграждении за труд.

Три разные процедуры: от запроса до взыскания

Высоких четко разграничил три этапа взаимодействия с фискальными органами: запрос сведений у банка, требование предоставить пояснения и непосредственно взыскание задолженности. Получение информации о движении средств по счету еще не означает автоматического начисления налога. К примеру, при ежемесячной оплате консультаций инспекции сначала придется доказать, что деньги являются платой за услуги, а налог не уплачен. Только после этого можно говорить о доначислениях и мере ответственности.

Что делать при ошибочном начислении

Если поступление ошибочно квалифицировали как доход, гражданину стоит выяснить причину начисления в личном кабинете налогоплательщика и представить документы о происхождении средств. При уже уплаченном налоге пригодятся платежные подтверждения.

Позиция ФНС

Федеральная налоговая служба напоминает: перевод между физическими лицами сам по себе не облагается налогом. В частности, НДФЛ не взимается с безвозмездных поступлений и сумм, собранных друзьями или коллегами на подарок либо поездку.