Финансист Селезнев объяснил, кто заплатит налог по вкладам в 2026 году

Весной многие россияне получают уведомления из Федеральной налоговой службы о налоге на банковские вклады. В 2026 году эта участь коснется от 1,8 до 2,7 миллиона человек. Цифра внушительная, но массового характера, уверяют эксперты, ситуация не носит.

Почему такая большая вилка — от 1,8 до 2,7 млн? Потому что точное число будет зависеть от двух переменных: как менялась ключевая ставка в течение года и какие проценты начисляли банки. Разбираемся, кому пора откладывать деньги на налог, а кто может выдохнуть.

Средний вкладчик не в зоне риска

Финансист и эксперт по фондовому рынку «Гарда Капитал» Кирилл Селезнев в интервью сетевому изданию «Газета.Ru» успокоил большинство россиян: массовой уплаты налога не случится.

Почему? Смотрим на цифры. Средний размер депозита на начало 2026 года — немногим больше 400 тысяч рублей. А вкладчики с суммой свыше 1 миллиона рублей занимают чуть более 5% всех клиентов банков. Остальные 95% могут спать спокойно — их налоговое уведомление, скорее всего, не коснется.

Но есть нюансы. В зону риска попадают две категории граждан.

Первая категория: крупные вкладчики

Речь о людях, у которых совокупные остатки на вкладах и накопительных счетах составляют примерно от 1 миллиона рублей. Особенно если деньги размещены под высокий процент — 16% годовых и выше. Такие ставки в начале 2026 года еще встречались часто.

Важный момент: ФНС суммирует доход по всем счетам клиента во всей банковской системе. То есть если у вас разложено по полмиллиона в трех разных банках, налоговая все равно увидит общую сумму в 1,5 миллиона и проценты по каждому вкладу. Так что «раскидать по разным окошкам» не получится.

Вторая категория: владельцы нескольких депозитов даже с небольшими суммами

Здесь правило работает так: даже если каждый отдельный вклад меньше миллиона, но их несколько, и общая сумма процентов за год превысит необлагаемый лимит — налог придется заплатить.

Как считают налог: формула для тех, кто любит точность

Селезнев подробно объяснил механизм расчета. Запомните одну формулу.

Необлагаемая сумма рассчитывается так: 1 миллион рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Центробанка на первое число каждого месяца отчетного года.

На 1 января 2026 года ключевая ставка составляла 16%. Это означает, что нижняя планка необлагаемого минимума закреплена на уровне 160 тысяч рублей. Если в течение года ставка не поднимется выше 16%, итоговый лимит так и останется 160 тысяч рублей. Если поднимется — необлагаемая сумма вырастет пропорционально.

Налог берут не с суммы вклада, а с фактически начисленных за год процентов по всем депозитам, накопительным счетам и даже остаткам по банковским картам.

Важный пример для понимания

Финансист привел показательный пример. 1 миллион рублей под 20% годовых и 2 миллиона рублей под 10% принесут одинаковый процентный доход — 200 тысяч рублей. А значит, и одинаковую сумму налога. Считаем: 200 тысяч (доход) минус 160 тысяч (необлагаемый лимит) = 40 тысяч рублей. С этой суммы берется 13% налога (или 15% для тех, у кого общий годовой доход превышает 5 млн рублей). Получается 5200 рублей налога в первом случае.

Срок размещения тоже имеет значение. Проценты учитываются в том году, когда они были фактически выплачены. Если вклад открыт в декабре 2025-го, а проценты капают в январе 2026-го — они пойдут в налоговую декларацию за 2026 год.

Разрушаем миф: 1 млн рублей — не строгая граница

Селезнев специально подчеркнул: порог в 1 миллион рублей — это лишь удобный ориентир для обывателей, а не жесткая граница. Налог возникает не от суммы вклада, а от размера процентного дохода.

Приведем наглядные примеры от эксперта. При ставке по вкладу 16% налог начнется с суммы примерно в 1 миллион рублей. Если ставка выше — 18%, то порог снижается до 890 тысяч рублей. При ставке 20% платить налог придется уже с 800 тысяч рублей на счете. А при 22% — с 727 тысяч рублей.

То есть при высоких ставках под налог можно попасть, даже имея на счете значительно меньше миллиона. Селезнев привел конкретный случай: 800 тысяч рублей на годовом вкладе под 22% принесут доход 176 тысяч рублей за год. Это уже выше необлагаемого лимита в 160 тысяч. Налог будет.

Правильная стратегия: считайте не сумму, а проценты

Финансист резюмирует: ориентироваться надо не на размер счета, а на размер процентного дохода за год. Если ваш совокупный процентный доход по всем счетам превысит 160 тысяч рублей (при ставке ЦБ 16%) — готовьтесь к уведомлению из ФНС.

Проверьте себя прямо сейчас:

• сложите все проценты, которые банки начислили вам за 2026 год по вкладам, накопительным счетам и карточным остаткам;
• сравните полученную цифру с необлагаемым лимитом (в 2026 году он зафиксирован на уровне 160 тыс. рублей при условии, что ключевая ставка не поднимется выше 16%);
• если доход выше — разницу умножьте на 13% (или 15%, если ваш общий доход за год превышает 5 млн рублей).