Брокер ВТБ с 2024 года зачисляет купоны по облигациям на брокерские счета. Инвесторы потеряли часть выгоды от ИИС

В начале января 2024 года Ассоциация владельцев облигаций (АВО) заметила, что клиенты-инвесторы брокера «ВТБ Мои инвестиции» начали массово жаловаться на новые правила брокера. По ним купонный доход от облигаций (то есть, проценты) могут зачисляться только на брокерские счета – хотя до конца 2023 года можно было зачислять их и на банковские счета.

ВТБ подтвердил, что изменил свой регламент выплат в соответствии с поправками к Налоговому кодексу, которые заработали с 1 января 2024 года. Эти поправки изначально были направлены на то, чтобы устранить проблемы с налогообложением купонных выплат. Так, если инвестор купил облигацию в середине периода между выплатами купона, то при выплате этого купона на банковский счет с него удерживался налог как за полный период. Хотя по факту инвестор компенсировал «пропущенную» часть купонного периода, купив облигацию по более высокой цене.

Новые правила исправили эту проблему – купон зачисляется на брокерский счет, а налог на доходы с него удерживается уже при выводе средств. Соответственно, им облагается только фактический доход с учетом понесенных инвестором расходов.

Однако появилась новая проблеме – теперь у инвесторов с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Это один из видов брокерского счета, по которым государство возвращает НДФЛ с суммы, на которую был пополнен счет. Главное условие – деньги с ИИС нельзя выводить в течение 3 лет. Но брокеры могли выплачивать купоны по облигациям, купленным на ИИС, прямо на банковские счета – и это позволяло фактически выводить часть денег с ИИС до истечения 3-летнего срока. Некоторые клиенты вносили полученные так купоны обратно на ИИС, получая налоговый вычет в 13% еще и с этой суммы.

По новому регламенту это стало невозможно. Дело в том, что с начала 2024 года начали действовать ИИС третьего типа, которые заменили счета первого и второго типов, которые теперь открывать нельзя. И по ИИС-3 зачислять купоны действительно можно только на тот же счет, на который были куплены облигации.

Однако Банк России уточнил – речь идет о счетах, открытых с начала 2024 года. Инвесторы же жалуются, что ВТБ ввел такой порядок и для счетов, открытых в прошлые годы. ЦБ сообщает, что перечисление доходов по «старым» счетам регулируется соглашением сторон – то есть, регламентом. И раз брокер ВТБ поменял этот регламент, то новые правила вполне законны.