100% актуально

100% актуально

100% достоверно

100% достоверно

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Гарантированный доход от государства можно получать за счет открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Тогда, уплачиваемый ежегодно НДФЛ возвращается, но в пределах определенной суммы. Все нюансы данной процедуры будут рассмотрены в статье.

Одновременно сохранить собственные денежные накопления и получить выгоду можно по-разному. Одним из таких вариантов является открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Это персональный счет, призванный учитывать деньги и активы физического лица. Его владелец имеет право на получение налогового вычета, но при соблюдении определенных условий и требований.

Какие бывают вычеты по ИИС

Вычеты бывают двух видов:

  • на взносы по инвестиционному вкладу;
  • на доходы, полученные в результате фондовых операций.

Воспользоваться сразу двумя вариантами нельзя, так что придется выбирать какой-то один. Для этого стоит предварительно взвесить плюсы и минусы каждого, чтобы получить большую выгоду.

На взнос

Вычет на взносы дает возможность ежегодно возвращать удерживаемый налог с дохода (13% НДФЛ), который вносится работодателем за каждого своего официально трудоустроенного работника. Но размер возврата не должен превышать 52 тыс. руб. в год и выплаченного подоходного налога за предыдущий год. Также имеет значение сумма, внесенная на ИИС – допустимый порог в 2017 году увеличился с 400 тыс. руб. до 1 млн. руб. (ФЗ от 18.06.2017 № 123-ФЗ).

Вами открыт в 2018 году инвестиционный счет на 200 000 руб., при зарплате в 45 тыс. руб. в месяц. Отсюда высчитываем общегодовой доход – 45000 х 12 месяцев = 540000 руб. С них пошло на уплату НДФЛ 13%, что составляет 58500 руб. Так как получить вычет больше установленного размера (52000 руб.) нельзя, то подсчитываем, сколько можно. Для этого из 200000 руб. (взнос на ИИС) извлекаем 13%, что равняется 26000 руб. Именно такую сумму вам вернут.

На доходы

Вычет на доход подразумевает освобождение налогоплательщика от уплаты НДФЛ по своим финансовым операциям и манипуляциям с ценными бумагами. Тогда после закрытия ИИС по истечении 3 лет с момента его открытия, владелец получает доход в полном объеме без налогового вычета (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ).

Вы купили в 2016 году акции, и за 3 года их стоимость возросла в 2 раза. Если продать ценные бумаги в 2019 году, то по закону полагается вычесть от полученной суммы 13% НДФЛ. Но в случае использования налогового вычета по ИИС на доход, вы освобождаетесь полностью от этого. Тогда вся прибыль от продажи остается у вас.

На каком виде остановиться

Какой вид вычета предпочесть, каждый выбирает индивидуально. Второй вариант стоит рассмотреть тем, кто хорошо ориентируется на фондовом рынке и уверен, что спустя определенный интервал времени сможет значительно преумножить свои вложения. Только тогда выгода очевидна.

Еще вычет на доход актуален, когда нет официального места работы, и не происходит ежемесячных отчислений подоходного налога в бюджет. Это также могут быть индивидуальные предприниматели, работающие по УСН.

А вот инвестору-новичку предпочтительней будет воспользоваться вычетом на взносы и стабильно получать каждый год свои 13%. Подобный способ можно считать абсолютно безопасным, особенно при использовании инвестиционной программы с защитой капитала.

Когда не удается сразу определиться с типом вычета, то можно подождать 3 года (минимально допустимый срок по договору). По истечении этого времени будет понятно, как сработали инвестиции.

Только учитывают ряд моментов:

  • вычеты по взносу рациональнее получать ежегодно, чтобы иметь возможность их преумножить и получить дополнительный доход;
  • вычеты по доходу нельзя вернуть ранее истечения трехлетнего срока с момента заключения контракта.

При расторжении договора по ИИС раньше, чем прошло 3 года, гражданин обязан вернуть в бюджет уже полученный назад НДФЛ.

Требуемые документы

Налоговый вычет полагается по закону только после предъявления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ и соответствующего пакета документов, подтверждающего наличие ИИС.

Какие документы потребуется собрать, чтобы получить НВ:

  • справку 2-НДФЛ или иное документальное обоснование уплаты налога в установленном размере 13% за отчетный период;
  • договорное соглашение с брокером на открытие ИИС;
  • банковские выписки, свидетельствующие зачисление денежных средств на инвестиционный счет;
  • письменное заявление о возврате НДФЛ.

Как доставить декларацию в налоговую

Направить отчет в налоговую инспекцию возможно двумя способами:

  • через официальный сайт ФНС;
  • на бумажном носителе, доставив его лично или через представителя (по нотариально заверенной доверенности).

Декларацию следует подавать в инспекцию по месту своей регистрации.

Лично или через представителя

Здесь имеется 2 выхода из ситуации – самостоятельно все сделать либо довериться профессиональному эксперту. И в том и другом случае придерживаются следующего алгоритма действий:

  1. Собирают необходимые документы.
  2. Проверяют правильность оформления каждой бумаги.
  3. Безошибочно заполняют форму декларации 3-НДФЛ. Эксперт обычно делает ее сначала в электронном виде и распечатывает.
  4. Передают документы в налоговую.

Через интернет

Быстрее и удобнее составить и отправить декларацию через личный кабинет на офсайте ФНС. Данный ресурс позволяет всю процедуру пройти в онлайн-режиме либо загрузить заполненную декларацию на флешку и затем распечатать на принтере.

Первым делом открывают сам сайт налоговой — nalog.ru и заходят в личный аккаунт из раздела для физических лиц.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Сразу же открывается окошко для входа, где необходимо пройти авторизацию. Удобнее зайти через портал «Госуслуги». Если же нет своей учетной записи на этом сайте, то стоит ее получить. Но существуют и другие варианты регистрации, о которых можно узнать в разделе «Как получить доступ».

Как получить налоговый вычет по ИИС?

В личном кабинете все нужные сервисы прописаны в пункте «Жизненные ситуации». Но для отправки декларации потребуется электронная подпись. Если ее нет, то создают.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Теперь возвращаются в предыдущий раздел и жмут на ссылку в меню «Налог на доходы ФЛ», затем – «3-НДФЛ». Далее кликают на кнопку «Заполнить новую декларацию онлайн».

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Первым делом обозначают год, за который планируется подавать налоговый отчет. После этого двигаются дальше.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Произойдет переброс на следующую страничку, где ничего делать не надо. Галочку ставят напротив нижнего блока, если был доход из-за рубежа.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Следующим шагом будет отметка типа налогового вычета.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Наконец переходят непосредственно к заполнению отчетной налоговой формы. При этом следует следовать подсказкам системы, которые автоматически появляются справа. Для заполнения граф понадобится иметь под рукой: паспорт, ИНН, реквизиты банка и справки 2-НДФЛ. Внеся свои личные данные, переходят во вкладку «Доходы» путем нажатия на кнопку «Далее». Теперь необходимо указать доходы за отчетный налоговый период. Для этого кликают по иконке «Добавить доход» и вписывают сведения из имеющейся справки 2-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

На следующей страничке в разделе «Вычеты» жмут на вкладку «Ценные бумаги» и отмечают поле «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет». В самом низу вносят общую сумму, зачисленную на ИИС в течении года (уточняют у брокера или берут из его отчета).

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Завершающим этапом станет подведение итогов. Во вкладке с таким названием отобразится годовая заработная плата, налоговая база с учетом внесенных средств на ИИС, исчисленная сумма налога и полагаемый вычет.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Если предполагается сформировать файл и вывести документ на печать, необходимо прикрепить фото или сканы нужных документов. После этого ставят электронную подпись, для чего вбивают кодовую комбинацию для доступа и нажимают на иконку «Отправить».

Чтобы вернули налоговый вычет, кроме декларации 3-НДФЛ требуется отослать заявление. Для его составления проходят по вкладке «Заявление на возврат».

Как получить налоговый вычет по ИИС?

После завершения процедуры отправки всех документов ждут ответа от инспекции о принятии и запуске камеральной проверки. Обычно такая проверка длится до 3 месяцев. По ее завершении у инспекции будет месяц на возврат налога.

За какой срок предоставляется вычет по ИИС

Стандартный срок подачи декларации по доходам в налоговый орган – до 30 апреля. Но на запрос по поводу возврата НДФЛ на основании наличия ИИС это правило не распространяется. Отправить отчет в этом случае можно в любое время на протяжении 3 лет, следующих за отчетным периодом. Так, если вычет полагается за 2018 год, то подают декларацию в 2019, 2020, 2021 году.

Как видно, оформить налоговый вычет по ИИС несложно, если учитывать важные нюансы и придерживаться отлаженного алгоритма действий. Если раньше на эту процедуру приходилось тратить чуть ли не весь рабочий день, то с появлением онлайн-сервиса на все уходит не более часа.

Вам понравилась статья?

Подписывайтесь на наши каналы!

    Комментариев пока нет, но вы можете стать первым

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Рекомендуем к прочтению
Банки Сегодня в Telegram Аналитика, прогнозы, инсайды.