Онлайн касса в 2019 году для ИП

Уже на протяжение трех лет сфера предпринимательства производит переход на онлайн кассы. Сам процесс достаточно затратный и тяжелый для занятых и так большим количеством задач предпринимателей, а также рождает множество вопросов, ответы на которые необходимо собирать из различных источников, будь то законы, пояснения к ним, либо практические советы других предпринимателей и экспертов. Максимально упорядочить ответы на главные вопросы мы постарались в данной статье.

Обзор Федерального Закона № 54-ФЗ

С 1 февраля 2017 года предприниматели должны были перейти на новый порядок применения ККТ. Это было утверждено подписанием поправок к закону 54-ФЗ Президентом РФ 5 июля 2016 года. Суть состояла в том, что кассовая техника должна отправлять электронный чек в ФНС через оператора фискальных данных. Соответственно, зарегистрировать кассу старого образца с 1 февраля 2017 года уже было нельзя.

Федеральный Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в российской федерации» гласит о:

  • правилах и особенностях применения контрольно-кассовой техники,
  • порядке ведения реестра ККТ и реестра фискальных накопителей,
  • устанавливает требования к экспертным организациям, ККТ и к фискальным накопителям, порядке регистрации, перерегистрации и снятии с учета ККТ,
  • порядке и условии применения ККТ,
  • разрешении на обработку фискальных данных,
  • требования и обязанности оператора фискальных данных, договору на обработку фискальных данных,
  • требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности,
  • обязанности организаций и ИП, осуществляющих расчеты, пользователей,
  • а также: права и обязанности налоговых органов при осуществлении надзора
  • применение ФЗ на территории Республики Крым
  • обзор дополнений и утративших силу некоторых законодательных актов

Стоит отметить, что сам закон претерпел ряд больших поправок и пояснений, описанных в Федеральном законе от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», опубликованный 3 июля 2018 года. Поэтому ограничится предпринимателям изучением и рассмотрением только закона 54-ФЗ не является возможным. Особые нюансы будут рассмотрены в этой статье.

скачать файл в формате PDF «Скачать ФЗ 54-00 — О применении контрольно-кассовой техники»
при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа
скачать файл в формате PDF «Скачать ФЗ 192-00 — О внесении изменений»
в отдельные законодательные акты российской федерации

Изменения и поправки в 2018 годах

Как было сказано выше, в 2018 году Президент РФ подписал закон № 192-ФЗ, который содержит дополнения, касаемые:

  • понятия «расчетов»
  • чеков ККТ при безналичных расчетах и при расчетах с физическими лицами
  • реквизитов кассового чека
  • особенностей применения ККТ
  • ККТ при применении ПСН
  • регистрации ККТ
  • расчетов при использовании автоматических устройств

С 1 июля 2018 года онлайн кассу необходимо было начать применять организациям и ИП, для которых использование кассы было необязательным.

Отсрочку до 1 июля 2018 года имели:

  • ИП на Патенте и ЕНВД, работающие в сфере торговли и общественного питания с привлечением наемных сотрудников
  • ИП, работающие с торговыми аппаратами, с привлечением наемных сотрудников
  • ИП, применяющие БСО при оказании услуг в общепите с наёмными сотрудниками

До этого, онлайн кассу должны были установить те, кто рассчитывал покупателей с использованием ККТ. Это:

  • Продавцы акцизных товаров
  • Торговые автоматы и платежные терминалы
  • Организациям и ИП, оказывающих услуги на ЕНВД и патенте
  • Организациям и ИП, занимающимся дистанционной продажей.
Читайте также:
Предлагают открыть ИП или ООО на моё имя? Зачем им это надо и что мне может грозить?

Важное значение для многих ИП в 2018 году имела отсрочка применения онлайн кассы до 1 июля 2019 года.

Что нового в 2019

С 1 июля 2019 года ИП, имеющие отсрочку от применения онлайн кассы, теряют это право. В основном это ИП на ЕНВД и Патенте, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания. А именно:

  • ИП на патенте с сотрудниками и без (п. 2 ст. 346.43 НК РФ)
  • ИП на патенте без сотрудников, (п. 2 ст. 346.43 НК РФ)
  • ИП на ЕНВД с сотрудниками и без (п. 2 ст. 346.43 НК РФ)
  • ИП на ЕНВД без сотрудников (п. 2 ст. 346.43 НК РФ)
  • ИП на БСО с сотрудниками и без, оказывающих услуги населению. кроме ИП с сотрудниками (общепит).
  • ИП, занимающиеся торговыми автоматами, без наемных сотрудников.
скачать файл в формате PDF «Скачать текст стать 346.43»
Налогового кодекс РФ

Планировалось, что ИП на УСН, применяющие онлайн кассу, будут освобождены он сдачи упрощенной налоговой декларации. Это и логично, ведь целями, преследующих этим законом, является контроль выручки и правонарушений, а также оптимизации времени налогоплательщика и налоговых органов. Но пока это только в планах.

Касса для ИП: кому применять, кому-нет

Ответ на этот вопрос четко дает ФЗ-54, где предоставлен конкретный и понятный список организаций и ИП, кто вправе не применять онлайн кассу в зависимости от специфики деятельности или особенности своего местонахождения. К ним относятся:

  • Продажа ценных бумаг
  • Газеты и журналы (их оборот из общего товара (например, канцелярия) должен быть не ниже 50%)
  • Питание учащихся и работников образовательных организаций
  • Рынки без помещений, ярмарки
  • Розничная разносная торговля
  • Мороженое
  • Безалкогольные напитки в розлив
  • Проездные билеты в общественном транспорте
  • Торговля из автоцистерн квасом, молоком, маслом
  • Ремонт и окраска обуви
  • Почтовые марки
  • Прием стеклотары
  • Чай в поездах
  • Аптечные и фельдшерские пункты (не аптеки)
  • Предпринимательство в отдаленных и труднодоступных местностях
  • Сдача ИП в аренду жилых помещений
  • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
  • Вспашка огородов и распиловка дров
  • Услуги носильщиков на станциях
  • Сезонная торговля в развал овощами
  • Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
  • ИП, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением ИП, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.

В пункте о ярмарках и розничных рынках присутствуют нюансы, при которых электронный чек нужно все-таки пробивать. Это регулируется специальным перечнем непродовольственных товаров, указанным в Распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р «О перечне непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и ИП обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники».

Каждый пункт необходимо рассматривать внимательно и придерживаться конкретных условий, ведь если, например, ИП реализует безалкогольные разливные напитки, а затем добавил в продажу напитки в бутылках – он должен начать применять онлайн кассу.

Читайте также:
Медицинская страховка для выезда за границу – для чего нужна и как оформить

Как видно с 1 июля 2019 года, ограничения касаются вида деятельности ИП, а также зависят от наличия сотрудников, или системы налогообложения. Но применение онлайн кассы зависит еще от способа оплаты, который представлен в наглядной таблице:

Не нужна онлайн касса Нужна онлайн касса
  • Безналичный расчет от ИП и организаций
  • Оплата через платежного агента
  • Оплата с мобильного банка
  • Эквайринг (оплата пластиковой картой)
  • Оплата через интернет-магазин (сайт)
  • Оплата покупателем через кассу банка
  • Оплата через электронный кошелек
  • При доставке (еда, одежда и прочие товары)

Да, несмотря на банковскую транзакцию оплаты от физического лица, чек онлайн кассы должен быть выдан (отправлен на электронную почту), что касается и других электронных платежей от физических лиц. Исключение – оплата через платежного агента (например, Почты России, которая, приняв наличные денежные средства от физ. лица, переведет их со своего расчета на расчетный счет продавца).

Подключение онлайн кассы

Подключение онлайн кассы несет в себе предварительный и неизбежный бюрократический процесс. Это связано с тем, что после выбора и оплаты онлайн кассы, ИП должен завести в налоговую заявление о подключении кассы с указанием марки и серии кассы, данными ИП, заключить договор с оператором фискальных данных, а также настроить кассу, чтобы в чеке отображались необходимые обязательные реквизиты. Максимальную работу по настройке кассы проделывает, как правило, продавец онлайн касс, снимая это с плеч предпринимателя. Многие кассовые магазины отправляют в офис (магазин) предпринимателя, где необходимо установить кассу, своего менеджера (инженера), который дополнительно проводит инструктаж по использованию онлайн кассы.

В любом случае, для использования кассы необходим постоянный доступ к интернету.

Стоимость перехода на онлайн кассу

Переход на онлайн кассы связан с дополнительными расходами. Как было сказано выше, существует множество практических нюансов, которые необходимо учитывать. Цена установки онлайн кассы зависит от индивидуального случая и потребностей предпринимателя. Рассматривается количество выбиваемых чеков в сутки, количество торговых точек, разнообразие номенклатуры, функциональность кассы (стационарная, или переносная; кнопочная, или сенсорная) и т.д. при этом, цена касс часто указывается без стоимости фискального накопителя. Иногда старую кассу можно усовершенствовать до онлайн кассы, что уменьшает издержки. Помимо этого необходимо учесть расходы на обслуживание кассы, обучение по применению кассы, расходы на оператора фискальных данных.

Оператор фискальных данных простым языком: организация, которая занимается регистрацией и учетом онлайн чеков. То есть, сама налоговая не имеет отдел по регистрации товарных чеков ИП и организаций, а обращается к коммерческой фирме, которая предоставляет такие услуги.

Конечно, если кассу не установить вовремя, издержки ИП значительно увеличатся из-за оплаты штрафов.

Наказание за нарушения

Нарушения могут быть не только с применением онлайн кассы (не выбитый чек), а также при ошибках ее регистрации, и вовсе с отсутствием самой кассы. Рассмотрим наказание ИП в случае нарушений в таблице:

Читайте также:
Право граждан на получение выписки из ЕГРЮЛ онлайн. Работа с сервисами.
Нарушение Наказание
Отсутствие онлайн кассы (правонарушение совершено впервые) Штраф от 25% до 50% от суммы, на которую была произведена реализация товаров (услуг) без применения онлайн кассы, но не менее 10 000, руб.
Неприменение онлайн кассы (повторное правонарушение), если сумма выручки от 1 млн руб. и выше Приостановка деятельности на срок до 90 дней; вероятна оплата штрафа в размере от 25% до 50% от суммы выручки
Применение онлайн кассы с нарушениями, связанными с ее регистрацией Предупреждение, или штраф от 1500, 00 руб до 3000,00 руб.
Непредоставление электронных документов в ИФНС Предупреждение, или штраф от 1500, 00 руб до 3000,00 руб.
Непредоставление электронных документов (или в бумажной форме )покупателю Предупреждение, или штраф в 2000, 00 руб.

Как не допустить нарушений:

  • Обзавестись онлайн кассой и обеспечить бесперебойный доступ к интернету
  • Вовремя менять фискальный накопитель
  • Зарегистрировать онлайн кассу в ФНС
  • Заключить договор с оператором фискальных данных

Учимся на ошибках других

Редки случаи, когда подготовка ИП и организаций к изменениям в налоговом законодательстве идет заблаговременно. В итоге, в условиях дедлайна и маячащего в перспективе штрафа, предприниматели собираются толпами в налоговых службах, кассовых магазинах, либо начинают вовсе браться за голову, т.к. оказывается, что нужно искать программистов по перенастройке 1С, подобрать оператора фискальных данных и заключить с ним договор, а кассовый аппарат, который по всем параметрам подошел предпринимателю, закончился на складе и не успеет прийти до истечении срока перехода на онлайн кассу. Именно исходя из таких «набитых шишек» другими предпринимателями, нужно сделать вывод, что откладывать покупку и оформление онлайн касс на крайний месяц нельзя.

Стоит отметить, что если установка кассы в срок не удается, то предприниматель заплатит штраф, либо будет вынужден приостановить реализацию товаров (оказание услуг), пока не установит кассу. Продать товар, а позже выбить чек не получится, ведь согласно закону, кассовый чек должен быть предоставлен не позже передачи товара покупателю.

Относительно перенастройки 1С уточню: онлайн касса не только передает информацию о расчете с покупателем в ИФНС, но также должна быть совместима и подключена к 1С, где, в идеале, при продаже товара, он списывается со склада в самой базе. Но это правило обязательно не для всех!

ИП на патенте, УСН, ЕСХН и ЕНВД (за исключением реализации подакцизных товаров) предоставлена возможность отсрочить указание номенклатуры в реквизитах чека до 1 февраля 2021 года.

Это значит, что можно, например, приобрести компактную, переносную онлайн кассу, которая будет регистрировать момент и сумму продажи, а списание товара в 1С предприниматель сделает собственноручно позже на основании реализационных документов, либо управленческих записей. Однако указать категорию товара на чеке крайне желательно. На сайте 1с можно найти список сертифицированных касс и скачать драйвера для ККТ.