Вычет за страховку: как вернуть 13% от суммы, уплаченной за страхование жизни

Особенности получения налогового вычета

Есть определенный перечень страховых продуктов, на которые можно получить вычет. К таким продуктам относятся:

• Страхование собственной жизни;
• Страхование жизни детей (как собственных, так и усыновленных);
• Страхование жизни супруга;
• Страхование жизни родителей (как собственных, так и усыновителей).

Как выбрать страховую компанию, которая подходит под вычет?

Что нужно проверить у страховой компании перед тем, как заключать договор страхования жизни? Самое главное – следующее:

• Лицензия на оказание страховых услуг;
• Наличие в договоре страхования сведений о застрахованном лице;
• Наличие в договоре страхования четкой страховой суммы;
• Подробное описание страхового случая в договоре страхования;
• В договоре страхования указан срок действия договора.

Как правильно заключить договор?

Основное и самое главное правило – договор необходимо заключить на период не менее 5 лет. Дата заключения договора не имеет значения.

По закону, подать заявление на вычет можно только на те суммы, которые уплачены после 2015 года. Договор может быть заключен и раньше, но вычет по суммам, уплаченным ранее 2015-го года, не предполагается.

Ограничения по вычету

Максимально возможная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 120 000 тысяч, т.е. 15 600 рублей. При выборе страховки стоит руководствоваться функционалом страховки, а не только возможностью вернуть вычет (так как вычет придет по любой страховке).

В это ограничение (120 тысяч рублей) входит не только вычет по страхованию. Сюда также относятся другие виды социального налогового вычета:

• Затраты на свое обучение в лицензированных учебных заведениях;
• Затраты на обучение сестер и братьев в лицензированных учебных заведениях;
• Затраты на лечение в лицензированных медицинских учреждениях;
• Затраты на страхование жизни в лицензированных страховых компаниях;
• Затраты на обеспечение собственного добровольного пенсионного страхования;
• Затраты по дополнительным страховым взносам по накопительной пенсии.

Разберем все на подробном примере.

Пример:

Владислав за 2020 год заработал 200 000 рублей, а значит, в бюджет его работодатель уплатил 26 000 рублей налогов. В этом же году он полечил зубы на сумму 7 000 рублей, потратил на свое обучение 6 000 рублей и потратил на добровольное страхование жизни 10 000 рублей.

Сумма уплаченных налогов работодателем Владислава составляет 26 000 рублей, что больше, чем допустимые 15 600 рублей. Но в любом случае, вычет в размере 13% возвращается только с сумм, израсходованных на указанные цели – то есть, с 23 000 рублей. И в этом случае не придется выбирать, на что потратить вычет – ведь его сумма будет меньше уплаченной. Владислав вернет из бюджета 2 990 рублей – это 13% от 23 тысяч, потраченных на «социальные» цели.

Как удобнее всего получить вычет?

Можно обратиться ИФНС по месту жительства, к своему работодателю, или самостоятельно оформить через Личный кабинет налогоплательщика (необходимо быть зарегистрированным на портале «Госуслуги») В общем-то, первый и третий вариант по механизму действия одинаковы, только в Личном кабинете налогоплательщика никуда не нужно ходить – все происходит онлайн и без очередей.

Вычет через ИФНС и Личный кабинет Налогоплательщика

Основные документы, которые будет необходимо предоставить, это декларация по форме 3-НДФЛ, договор страхования, чеки оплаты страховых взносов.

Если подавать напрямую через налоговую инспекцию, эти документы должны быть в оригинале. Если через личный кабинет налогоплательщика – все документы должны быть отсканированы и прикреплены в виде файлов через специальную форму.

Подавать документы на вычет таким способом можно в любой день года, следующего за годом наступления расходов. Например, при оплате страховки в 2020 году, можно подать документы на вычет не ранее 2021 года. Также, скорее всего это получится сделать не ранее 30 апреля. Дело в том, что налоговая должна получить информацию от бухгалтерии работодателя и обработать эту информацию. Впрочем, это не принципиально – можно подать документы на вычет за 2020 год хоть 31 декабря 2021 года. Другой вопрос, будут ли документы в наличии. Поэтому, лучше озаботиться этим вопросом заранее. Сам денежный возврат приходит в течение 2-4 месяцев. С 2021 года ожидается автоматизация этих процессов, и обещают, что вычеты будут приходить на банковский счет в течение месяца.

Разберем подробнее, как оформить вычет через Личный кабинет налогоплательщика.

Заходим в «Жизненные ситуации»:

В открывшемся окне выбрать «Подача заявления на налоговые вычеты»:

Далее выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Система предложит выбрать период вычета (год, за который хочется вернуть деньги). Также нужно указать, первый ли раз подается декларация (заполняется заявление на вычет) за выбранный период. Например, плательщик мог уже получить имущественный вычет, если платит ипотеку, или приобрел жилье за свои деньги.

Обязательно нужно указать, что налоги уплачены в России, т.е. плательщик – резидент Российской Федерации.

Открывается форма для заполнения. Здесь указаны все данные о доходах физического лица. Все формируется автоматически, на основе данных от работодателя. Будут указаны суммы сразу с рассчитанными суммами уплаченного налога, например: 100 000 рублей, включая налог 13%, т.е. 13 000 рублей.

На следующем шаге нужно выбрать вычет «Социальные налоговые вычеты»:

Система предложит уточнить, нужно будет поставить галочку в «Вычет по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни». Также, здесь нужно будет прикрепить скан-копию договора через «Добавить договор».

Будет рассчитана сумму, которую можно вернуть. Все рассчитывается автоматически, главное проверить.

Дальше нужно выбрать «Распорядиться» и система еще раз покажет сумму:

На следующем шаге нужно указать реквизиты для перечисления денег:

Нажав далее и еще раз подтвердив свое намерение, можно ожидать возврата налога примерно через 2-4 месяца.

Вычет через работодателя

А вот налоговый вычет по затрате на услуги страхования можно получить прямо в год наступления расходов и не нужно ждать следующего календарного года.

В этом виде возврата налогов существуют некоторые особенности.

Работодатель сам напрямую перечисляет взносы в страховую компанию, удерживая их из личного заработка работника. То есть, все документы по страхованию работника, есть в распоряжении работодателя.

Если работник сам оплатил страховку, то получить вычет через работодателя не получится – нужно идти в ИФНС или заполнить заявление через Личный кабинет налогоплательщика.