Штраф за счет в иностранном банке: миф или реальность?

Иностранные счета граждан РФ контролируются федеральным законом ФЗ-173 «О валютном контроле», официальными постановлениями банков и указами президента. За нарушение правил при эксплуатации зарубежного счета штрафы достигают до 100% от суммы операции.

Наличие счета в банке другой страны — законно?

Граждане РФ вправе иметь банковские и брокерские счета, а также электронные кошельки банка другого государства. Ограничения распространяются на должностных лиц, например, заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти, членов Совета директоров Центрального банка РФ и других чиновников. Запрет также распространяется на супругов и их несовершеннолетних детей.

В ограничения для них входит запрет на:

• открытие любых вкладов и счетов за пределами России;
• хранение наличных денежных средств и других ценностей в банке другой страны;
• владение и пользование любыми зарубежными банковскими продуктами;

Правила пользования иностранным счетом распространяются на валютных резидентов РФ – то есть, всех граждан России и иностранцев, проживающих на территории России и имеющих ВНЖ.

Исключением из этого правила являются:

• граждане России, постоянно проживающие не менее года в другой стране, включая тех, кто имеет вид на жительство;
• россияне, проживающие в другом государстве более 183 дней – они теряют свое налоговое резиденство.

Счет в зарубежном банке открыт — что дальше?

В течение 30 дней после открытия счета необходимо отправить запрос в налоговую инспекцию по месту жительства или временной регистрации. Если прописки нет, можно отправить запрос в ИФНС по месту фактического нахождения. В ФНС выдадут специальное уведомление, в котором нужно будет указать данные паспорта, а также сведения о счете — номер, дату открытия и другое. Далее, раз в год владелец счета, как валютный резидент РФ, должен отчитываться перед ФНС по всем финансовым операциям.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут подать заявку о наличии иностранного счета онлайн через Госуслуги. Перед этим необходимо зарегистрироваться и подтвердить свою учетную запись. Далее следует отправить уведомление, где указать период, за который запрашиваются данные, и состояние счета: открыт или закрыт. Если не указывать, сведения будут предоставлены по всем счетам.

Ответ от ФНС России должен прийти в день запроса: пользователь увидит оповещение в личном кабинете. Файл с результатом будет подписан электронной подписью ведомства. Его можно предоставить по запросу в государственные и коммерческие организации, как бумажный документ.

Если налоговая не зафиксирует наличие обращения в течение 30 дней, можно попасть под штраф:

• для физлиц сумма штрафа составит 4-5 тыс. рублей;
• для юрлиц: от 800 тыс. до 1 млн рублей;
• для должностных лиц: от 40 до 50 тыс. рублей.

Если опоздать с подачей заявления или предоставить документы не по форме:

• для граждан, опоздавших не более чем на десять дней с 30-го дня открытия счета – штраф от 300 до 500 рублей, опоздание с отчетом на более чем десять дней, но менее тридцати дней – 1-1,5 тыс. рублей, более чем на 30 дней – от 2,5 тыс. до 3 тыс. рублей;
• для должностных лиц: от 5 до 10 тыс. рублей.;
• для юрлиц: от 50 до 100 тыс. рублей.

Если гражданин РФ решил отказаться от услуг иностранного банка или планирует сменить реквизиты счета, то об этом также следует уведомить ФНС в течение месяца с момента изменений.

Законные и незаконные операции с иностранным счетом

Зачисления средств, не подпадающие под разрешенные исключения, запрещены.  Штраф может составлять до 100% от суммы операции.

В частности, запрещены такие операции:

• зачисление валюты на счет от иностранцев и других граждан РФ;
• получение средств на счет по договорам оказания услуг и т. д.

Валютный резидент РФ, имеющий счет в иностранном банке может получать:

• зарплату, дивиденды, арендную плату и другое от нерезидентов;
• деньги от купли-продажи недвижимости, располагающаяся вне России.
• рубли на иностранные рублевые счета и другое;

Таким образом, иметь счет в банке другой страны – не преступление. Однако перед его оформлением важно изучить ряд правил и ограничений для того, чтобы избежать штрафов. Большое значение имеет актуальность данных, поэтому перед открытием счета или совершением финансовых операций с зарубежными банками необходимо изучить закон или обратиться в ФНС для консультации.