Кто может выставлять инкассовые поручения, в каких случаях они используются? Какие требования должны быть соблюдены, чтобы провести операцию по инкассовому поручению? В чем достоинства и недостатки формы расчетов?

Что представляет собой инкассовое поручение

Инкассо – это форма расчетов, при помощи которой можно совершать операции по счетам третьих лиц без получения согласия распорядителя счета. Операция осуществляется с помощью формирования банку инкассового поручения. Формирует документ получатель денежных средств.

Такая форма расчетов применяется, если владелец счета имеет непогашенную налоговую задолженность, по другим обязательным отчислениям, исполнительным документам. Может использоваться как средство расчетов по договорам поставки.

Виды

Инкассовое поручение бывает 2 видов:

  • Документарное. Для того, чтобы банк провел операцию, к поручению прикладываются обосновывающие документы.
  • Чистое. Без документарного подтверждения операции, с применением чеков, векселей.

Порядок расчетов

Этапы проведения операции по инкассо по товарным операциям:

  • Между поставщиком и покупателем заключается договор на поставку товаров и оказание услуг, в котором оговаривается форма расчетов.
  • Выполняются обязательства по договору: поставляется товар, оказываются услуги.
  • Получатель формирует инкассовое поручение и передает его в свой банк на исполнение. Кредитная организация осуществляет проверку документов.
  • Обслуживающий банк передает поручение в банк плательщика.
  • В свою очередь банк плательщика передает документ владельцу счета, который должен дать согласие на операцию (при наличии условия акцепта).
  • Деньги со счета плательщика переводятся получателю.

При выставлении инкассовых поручений налоговыми или судебными органами, согласия плательщика не требуется. Банк обязан перевести деньги или оприходовать документ в картотеку, если на счете отсутствуют денежные средства.

Достоинства и недостатки инкассо, как формы расчетов

Расчеты инкассовыми поручениями по договорам поставки имеют следующие достоинства и недостатки:

Положительные стороны наличного кредитованияДостоинства Негативные стороны наличного кредитованияНедостатки
  • Снижение риска невыполнения обязательств контрагентами;
  • Дешевле и проще аккредитива;
  • Для покупателя вырастает уверенность, что обязательства по договору будут исполнены в срок, он получит товар и сможет убедиться в его качестве до оплаты.
  • Возрастает риск поставщика не получить оплату за товар;
  • Сроки проведения операции при международных поставках достаточно длительные;
  • Минус для продавца: если возникает задержка поставки, он понесет дополнительные расходы.