100% актуально

100% актуально

100% достоверно

100% достоверно

Всё тайное становится явным: Кипр формирует реестр бенефициаров компаний

Всё тайное становится явным: Кипр формирует реестр бенефициаров компаний

Многие годы Кипр привлекал инвесторов налоговыми льготами, а также возможностью не раскрывать корпоративную структуру владения активами. Большие деньги любят тишину. Но всё тайное рано или поздно становится явным. С каждым годом мир становится всё более прозрачным и мест, где можно находиться «в тени», остаётся всё меньше. С 16 марта этого года кипрские власти стали формировать Реестр конечных бенефициарных собственников компаний и трастов. Расскажем о том, в чём заключается суть нововведений и какие последствия они повлекут для российского бизнеса.

Из тени в свет перелетая

Кипр как член Европейского Союза обязан обеспечивать комплаенс с требованиями европейского законодательства, в том числе 4-ой и 5-ой Директив, направленных против легализации доходов, добытых преступным путём. Эти директивы предусматривают ведение реестра бенефициарных владельцев компаний, трастов и других структур. По общему правилу, данный реестр должен находиться в публичном доступе.

23 февраля 2021 года кипрские власти приняли закон, который обязывает юридические лица и другие структуры, учрежденные на Кипре, получать информацию о своих фактических владельцах. Закон предусматривает сбор этой информации и создание единого электронного Реестра бенефициарных собственников компаний и других структур, в частности, трастов.

16 марта 2021 года стал формироваться Реестр конечных бенефициарных собственников. Формирование реестра должно завершиться в сентябре 2021 года. Для компаний, созданных после 16 марта 2021 года, нужно раскрыть своих бенефициаров в течение 30 дней с даты регистрации компании.

Кто такой бенефициарный собственник

Согласно закону, конечный бенефициарный собственник – это любое физическое лицо, которое в конечном счёте владеет или контролирует организацию или физическое лицо, от чьего имени осуществляется деятельность организации.

  1. В отношении юридических лиц бенефициарным собственником признается лицо, которое прямо или косвенно владеет как минимум 25% акций + 1 акция.
  2. Если такое владение чётко не прослеживается, то бенефициарным собственником может быть признан сотрудник, занимающий высшую должность в компании.
  3. В отношении трастов конечными бенефициарными собственниками признаются следующие лица:
    • учредитель траста;
    • доверительный управляющий;
    • защитник;
    • бенефициары;
    • другие лица, контролирующие траст.
  4. В отношении фондов, и структур аналогичных трастам, конечным бенефициарным собственником считается сотрудник, занимающий высшую должность в коммерческой структуре.

Какая информация попадёт в реестр

В Реестр конечных бенефициарных собственников будет включена следующая информация о физических лицах:

  • имя, фамилия, дата рождения, гражданство и место жительства;
  • размер доли прямого или косвенного участия в компании;
  • идентификационный номер и страна выдачи документа, удостоверяющего личность (например, паспорта);
  • дата включения лица в реестр;
  • дата изменений данных о лице или дата, когда лицо перестало быть бенефициарным собственником.

В случаях, когда структура владения бизнесом на Кипре осуществлена через траст, фонд, или публичную компанию в Реестре конечных бенефициарных собственников указываются следующие данные:

  • наименование;
  • регистрационный номер (при наличии);
  • страна регистрации;
  • юридический адрес (не применимо к трастам);
  • характер и размер прямого или косвенного владения в структуре;
  • дата включения структуры в реестр;
  • дата изменений данных о структуре или дата, когда структура перестала быть бенефициарным собственником.

Кому будет доступна информация

Сначала доступ к Реестру конечных бенефициарных собственников получат только государственные структуры Кипра, в частности, налоговые и таможенные органы, полиция. Но с 2022 года данные реестра окажутся в публичном доступе и любое лицо сможет получить интересующие его сведения.

Государственные структуры Кипра будут иметь неограниченный доступ к реестру без уплаты сборов. Для остальных доступ к реестру будет платным. Сбор за право получения информации о бенефициарах компании составит 3,5 Евро.

Чем грозит

Раскрытие данных о бенефициарах кипрских компаний может привести к тому, что контролирующие органы заинтересуются источниками происхождения капиталов. Для компаний это может обернуться финансовыми санкциями, а для их бенефициаров – уголовной ответственностью за легализацию доходов, добытых преступным путём, или уклонение от уплаты налогов.

Российские налоговые органы, получив доступ к реестру или сведения от кипрских коллег, начнут выявлять контролируемые иностранные компании и доначислять их бенефициарам налоги.

Что делать

Владельцам кипрских компаний и трастов нужно внести данные о себе в Реестр конечных бенефициарных собственников. В рамках российского законодательства у бенефициаров могут возникнуть обязанности уведомлять налоговые органы о контролируемых иностранных компаниях и платить налоги с их прибыли. В связи с этим необходимо внимательно проанализировать сложившуюся структуру владения активами и определить, насколько она актуальна на сегодняшний день.

В сложившихся условиях некоторые компании скорее будут готовы сменить место регистрации, нежели раскрыть своих истинных владельцев. Тем более что каких-то значимых налоговых преференций на Кипре уже практически не осталось.

К тому же власти острова свернули программу получения паспортов в обмен на инвестиции. В итоге Кипр может потерять свою привлекательность для иностранного капитала.

Вам понравилась статья?

Подписывайтесь на наши каналы!

    Комментариев пока нет, но вы можете стать первым

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Рекомендуем к прочтению
Банки Сегодня в Telegram Аналитика, прогнозы, инсайды.