Что такое аккредитив, для чего применяется аккредитивная форма расчетов, в чем ее достоинства и недостатки?

Что такое аккредитив

Аккредитив – это обязательство плательщика заплатить за товар или оказанную услугу получателю средств, после того, как он представит соответствующие документы. Сторонами аккредитивной формы расчетов являются:

  • Плательщик;
  • Банк плательщика;
  • Получатель;
  • Банк получателя.

Схема аккредитивной формы расчетов выглядит следующим образом:

  • Между покупателем и поставщиком товаров или услуг заключается договор, в котором оговариваются условия поставки и расчета.
  • Плательщик в своем банке открывает аккредитивный счет и переводит на него деньги по договору.
  • Банк, в котором открыт счет, посылает банку получателя извещение об открытии аккредитива. В свою очередь банк получателя информирует его о возможности поставки товара.
  • Поставщик отгружает товар или оказывает услуги согласно условиям договора.
  • Документы об отгрузке предоставляются в банк поставщика, который извещает банк плательщика о возможности перечисления средств.
  • Деньги перечисляются на счет получателя средств.

Таким образом, банк гарантирует, что сделка будет совершена без обмана.

Аккредитив бывает отзывной и безотзывной, подтвержденный и неподтвержденный, покрытый и непокрытый, возобновляемый, переводной.

Где применяется аккредитивная форма расчетов

Аккредитив может применяться при совершении любых сделок между поставщиком и покупателем. Это могут быть юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели.

Наиболее часто аккредитивная форма расчетов используется при следующих сделках:

  • При импортно/экспортных операциях;
  • При заключении договора с российским контрагентом, который только начал свою деятельность и не имеет деловой репутации;
  • Между физическими лицами при покупке недвижимости, другого дорогостоящего имущества или оплате услуг.

Например, при покупке квартиры, стороны договорились о применении аккредитивной формы расчетов, о чем указали в договоре купли-продажи. Также в договоре указываются документы, на основании которых будут перечислены денежные средства: договор купли-продажи с отметкой о регистрации в Росреестре, выписка из ЕГРН, которая подтверждает переход права собственности и т. д. Деньги будут перечислены продавцу только после предоставления покупателю и его банку данных документов.

Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов

Главными плюсами и минусами данной формы расчетов являются:

Положительные стороны наличного кредитованияДостоинства Негативные стороны наличного кредитованияНедостатки
  • Обеспечение безопасности операции, гарантированное выполнение обязательств сторонами по договору. Продавец будет уверен, что у покупателя есть средства на сделку, а плательщик будет уверен в том, что продавец выполнит условия договора.
  • Расчеты производятся в безналичной форме, плательщику не требуется нести продавцу наличные, получателю средств не нужно проверять купюры на подлинность, сторонам не нужно снимать банковскую ячейку.
  • Быстрое оформление, счет будет открыт в день обращения в банк за несколько минут.
  • Услуга оказывается банком платно. Например, в Сбербанке при сделках по покупке/продаже недвижимого имущества за открытие аккредитива будет взыскана комиссия 2000 руб.
  • Если счета плательщика и поставщика находятся в разных банках, может произойти задержка в оплате в связи с долгим документооборотом между банками и сроками зачисления денежных средств. Деньги могут поступать на счет до 5 банковских дней, за операцию может быть взята дополнительная комиссия.
  • В целях обеспечения безопасности операции банк может запросить подтверждение финансового состояния плательщика. Это в основном касается валютных операций с иностранными контрагентами.