Как самозанятому сделать чек и какую информацию он содержит
Как самозанятому сделать чек и какую информацию он содержит

Самозанятым разрешено не применять онлайн-кассу, однако для них все равно не отменяется обязанность выдавать документ об оплате покупки. Для этого предусмотрен чек самозанятого, который можно сформировать в веб-версии или мобильном приложении системы «Мой налог» или банка.

Когда самозанятый обязан выдавать чек

По общему правилу любой самозанятый должен выдавать чек, когда принимает оплату от клиента. Это касается всех без исключения случаев, когда у него появляется облагаемый НПД доход. Об этом сказано в главе 14 закона 422-ФЗ. Если расчет производится наличными деньгами или при помощи банковских переводов, то срок выдачи чека – в момент, когда самозанятому поступили деньги на текущий или карточный счет в банке или когда он получил на руки наличные.

Плательщики НПД могут получать оплату и в виде наличных, и безналично. К такому виду расчетов относятся те, которые осуществляются при помощи:

  • банковских карт;
  • систем электронных кошельков (QIWI, ЮMoney);
  • по системе «Клиент-банк».

При иных способах оплаты, например, через взаимозачет, чек может быть сформирован не в день совершения операции, а позже. Крайний срок формирования и выдачи чека – 9 число следующего месяца. Но дата проставляется та, когда расчет производился фактически.

Самозанятый обязан выдать чек юридическому лицу, ИП или физлицу вне зависимости от статуса контрагента.

Помимо чека, самозанятый заключает договор, если контрагентом является юридическое лицо или ИП, исключения – разовое сотрудничество. Часто в этих случаях составляется и акт выполненных работ для самозанятых. Для работы с физическими лицами обязанности составлять договор не существует. Также по требованию заказчика самозанятый обязан выставлять счет, который также формируется в сервисе «Мой налог».

Какие реквизиты указываются в чеке

Чтобы выставить чек юридическому лицу или ИП, самозанятый должен внести его наименование и ИНН, для физического лица это необязательно. В чеке должна присутствовать информация о контрагентах и сумме.

Основные реквизиты чека:

  • наименование фискального документа – «чек», проставляется автоматически системой;
  • число и время формирования фискального документа – соответствует выставленному на компьютере или на смартфоне;
  • ИНН плательщика НПД, который выдает документ – данные система берет из профиля самозанятого;
  • применяемая система налогообложения – НПД, проставляется автоматически;
  • название работы или услуги, за которую получены деньги – плательщик НПД вписывает самостоятельно;
  • сумма – прописывается вручную. Если подключить услугу «авточек» в Сбербанке, сумма вносится автоматически;
  • реквизиты контрагента (при работе с физлицом достаточно указать статус) – заносятся вручную, после первого чека они остаются в памяти. Если подключен сервис «Авточек», то данные заполняются автоматически;
  • QR-код – формируется автоматически при сохранении чека;
  • реквизиты фискального документа, присвоенный ФНС – вносится автоматически.

Если в расчетах участвуют третьи лица, к примеру, при торгах на электронных площадках, то дополнительно указываются их реквизиты.

Как выглядит чек самозанятого

В платежном документе, выданном физическому лицу, отсутствует его ИНН:

как выглядит чек самозанятого физическому лицу

Если самозанятый выдает чек для юридических лиц или ИП, в документе дополнительно присутствует строка с указанием ИНН контрагента:

как выглядит чек самозанятого для юридических лиц

Работа самозанятого с чеком в приложении Мой налог

При помощи личного кабинета для самозанятых Мой налог возможно проводить несколько операций с чеком:

  • формировать;
  • отправлять;
  • распечатывать;
  • отменять.

Кроме того, имеется возможность просмотреть список чеков, из которых складывается база для начисления налога за последние периоды. В перечне содержатся как действующие, так и аннулированные чеки.

Как сделать чек самозанятому в «Мой налог»

Для формирования чека нужно внести новую продажу. Такая возможность предоставляется на закладке «Выручка».

В версии системы для браузера это выглядит так:

как сделать чек самозанятому в Мой налог

После внесения суммы и наименования оказанной услуги останется добавить ИНН контрагента. Это нужно, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или ИП. Для физического лица этого делать не требуется.

как выписать чек самозанятому через Мой налог

Есть также возможность сформировать чек для организации, по которой нет информации об ИНН. Для этого достаточно поставить галочку в поле «Иностранная организация», и поле «ИНН» станет необязательным для заполнения, то есть его не будет на экране:

как самозанятому выдать чек иностранной организации

После внесения данных достаточно нажать на кнопку «Выдать чек» и на экран выйдет готовый фискальный документ.

Теперь рассмотрим, как самозанятому сделать чек в Мой налог в мобильной версии. Процедура проходит по похожему алгоритму:

  1. На главной странице выбрать «Новая продажа»:

    как выписать чек самозанятому через приложение Мой налог

  2. Внести данные об оказанной услуге, сумме, контрагенте аналогично веб-версии:

    как создать чек самозанятому в приложении Мой налог

  3. Если есть необходимость, то нажать кнопку «Отправить» или «Закрыть».

Чек от самозанятого юридическому лицу должен включать данные по ИНН контрагента, чтобы впоследствии он мог отчитаться перед ФНС, а при применении УСН «Доходы минус расходы» – еще и учесть расходы на услуги самозанятого при расчете налога.

Как отправить чек через Мой налог

Сформированный документ можно сохранить себе на устройство или отправить получателю несколькими способами:

  • на электронную почту, указанную покупателем;
  • распечатать и передать в руки;
  • в сообщении через мессенджер;
  • при помощи QR-кода с экрана смартфона.

В мобильной версии есть кнопка «Отправить»: после чего на экране появляется окно:

как самозанятому отправить чек контрагенту

После выбора первого варианта выйдет окно с предложениями, куда направить чек:

  • на почту – «Новое письмо» или «Себе»;
  • оставить в «заметках»;
  • сохранить на Google-диске.

В веб-версии чек можно скачать, скопировать в буфер, а затем распечатать.

как отправить чек самозанятому через Мой налог

Как отменить чек

Если самозанятому пришлось выписать чек через «Мой налог», но заказчик потребовал деньги назад или документ был сформирован ошибочно, то есть возможность аннулировать операцию.

Для этого нужно найти в списке неверный документ и нажать на крестик:

как самозанятому отменить чек

Его можно аннулировать в момент формирования, нажав соответствующую кнопку.

В мобильном приложении кнопка выглядит так:

отмена чека самозанятым через Мой налог

Как просмотреть сформированные чеки

Для просмотра выданных чеков в разделе «Выручка» есть таблица, в которой все фискальные документы расположены в хронологическом порядке.

Можно сделать отбор:

  • выбрать нужный период;
  • выбрать тип контрагента: физлица, юрлица, иностранные компании;
  • состояние чека: действительные, аннулированные.

просмотр чеков самозанятого

В приложении это выглядит так:

история операций в приложении Мой налог

Как распечатать чек

При работе в веб-версии личного кабинета документ нужно скачать или сохранить на компьютер. Затем на ПК открыть его, выбрать значок принтера и нажать кнопку «Печать».

Если чек есть только в приложении, распечатать его чуть сложнее. Можно отправить чек себе на электронную почту, открыть его с компьютера и распечатать на принтере как фото. Но еще лучше – иметь принтер для чеков с беспроводной связью и отправлять документы на печать сразу по факту выдачи.

Как самозанятому сделать чек в «Сбербанк Онлайн»

Для работы с самозанятыми Сбербанк разработал приложение «Свое дело».

как сделать чек самозанятому в Сбербанк Онлайн

При формировании чека нужно выбрать функцию «Создать чек». Заполнение данных происходит аналогично приложению «Мой налог»: нужно указать реквизиты получателя (только если он – юрлицо или ИП) и сумму операции, по ним потом идет формирование чека.

Удобство работы с приложением заключается в том, что можно подключить услугу автоматического формирования чеков. Приложение поддерживает сервис с версии 12.4. Для подключения функции «Авточеки» нужно:

  • зайти в приложение «Мой налог»;
  • привязать дебетовую карту, на которую будет поступать выручка;
  • услуга подключена – на все поступления на карту сервис будет автоматически выбивать чек.

Для работы с чеком существуют две кнопки:

  • «отправить» – нужно выбрать способ и контрагента;
  • «отозвать чек», если он отправлен ошибочно.

Также приложение позволяет отправлять реквизиты заказчикам и покупателям.

отправка реквизитов в сервисе Свое дело для самозанятых

Налог рассчитывается по сформированным чекам автоматически, независимо от используемого приложения. То есть, зачислять на эту карту свои собственные деньги нужно осторожно – чтобы потом не аннулировать лишние чеки.

Как самозанятому сформировать чек через Тинькофф

Для этого у банка существует сервис для работы с самозанятыми. Перед тем, как самозанятому выдать чек, он должен сначала в нем зарегистрироваться. Потом, чтобы внести продажу в приложение, достаточно выполнить несколько шагов:

  • На главной странице мобильного приложения выбрать «Самозанятость»

    как сделать чек самозанятому в Тинькоффе

  • Далее действие «Заявить о доходе»

    как самозанятому выдать чек через Тинькофф

После внесения данных сформируется чек, который можно отправить клиенту на указанную им электронную почту.

Подобные сервисы есть и в личных кабинетах многих других банков. Уточнить, как это работает в конкретной кредитной организации, лучше у сотрудника службы поддержки или в отделении банка.

Ответственность за невыдачу чека

Самозанятый должен предоставить чек как юридическому, так и физическому лицу. Если он не сделал этого, то будет обязан заплатить штраф:

  • при первом нарушении – штраф 1 000 рублей или 20% от непробитой суммы;
  • при втором и последующих – штраф минимум 5 000 или 100% суммы невыданного чека.

Повторным нарушением считается совершенное в течение полугода после первого случая административного правонарушения.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли создать чек самозанятого задним числом?

Плательщик НПД обязан показать выручку в том периоде, когда получен доход. Однако дается право поправить положение, если платежный документ не был вовремя сформирован. На это отводится 9 дней следующего месяца. Но в реквизитах чека должно стоять число, когда доход получен фактически.

До какого числа должен быть сформирован чек?

До 10 числа месяца, который следует за отчетным периодом, с этого момента налоговая начинает рассчитывать налог.

Должен ли самозанятый выдавать чек физическому лицу?

Да, документ выдается заказчику или покупателю при оплате товара, услуги, независимо от статуса.

Каков срок предоставления чека от самозанятого юридическому лицу?

В момент поступления оплаты на счет самозанятого или получения им наличных денег.

Каковы нюансы выдачи чека в иностранной валюте?

Если расчет производится в иностранной валюте, то самозанятый должен пересчитать сумму в рубли на день получения дохода и указать эту сумму в чеке.