Проверка статуса самозанятого по ИНН на сайте налоговой: пошаговая инструкция со скриншотами

Зачем проверять статус самозанятого

Если организация или ИП работает с физлицом без статуса самозанятого, то работодатель должен отчислять за него:

• 30% страховых взносов (22% – в ПФР, 5,1% – в фонд ОМС, 2,9% – в ФСС);
• налог в размере 13% от заработной платы в ФНС (удерживается из заработной платы сотрудника).

Это касается как работы по трудовому договору, так и по договору ГПХ.

Самозанятый гражданин отчисляет за себя налоги самостоятельно, для него установлена ставка налога в 6% (если работать с ИП или организациями). Даже если он договорится с работодателем, что этот налог покрывает компания, платить 6% выгоднее, чем в сумме до 40%.

Для заказчиков еще и проще работать с самозанятым, так как в этом случае не придется делать налоговые отчисления и взносы с сумм за оплату товаров и услуг.

Перед тем как приступать к сотрудничеству с частным лицом и заключить с ним договор, нужно его проверить на самозанятость, ведь он мог:

• солгать о своем статусе, чтобы получить работу;
• передумать регистрироваться в качестве самозанятого;
• быть принудительно лишен статуса за нарушение правил;
• работать на эту компанию менее 2 лет назад.

Если компания сделала перевод физическому лицу без статуса плательщика НПД, у налоговой могут возникнуть претензии (ст. 123 НК РФ). Это грозит работодателю штрафами (20% от неуплаченной суммы) и разбирательствами, вплоть до блокировки банковских счетов.

Проверка на самозанятость проводится не только перед подписанием договора, но и после оплаты за услуги. Для этого нужно потребовать у самозанятого чек, который формируется после каждого денежного перевода от заказчика. В нем должна стоять отметка о принадлежности получателя денег к рассматриваемому налоговому режиму.

Как проверить статус самозанятого

Заказчикам доступно 2 основных способа:

1. Проверить самозанятость по ИНН на сайте ФНС в реестре самозанятых граждан.
2. Запросить справку о постановке его на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Еще один альтернативный вариант – автоматическая проверка через сервис «Мои самозанятые». Эта площадка – официальный партнер ФНС, где перед каждой выплатой можно проверять статус получателя. Если самозанятость не подтверждается, оплата просто не пройдет.

Проверка самозанятого по ИНН на сайте налоговой

Эта функция доступна всем желающим без регистрации. Результаты отображаются мгновенно.

Пошаговая инструкция, как узнать статус самозанятого по ИНН на сайте ФНС:

1. Перейти по ссылке для проверки в базе реестра самозанятых.
2. Ввести номер ИНН в строку «Поисковый запрос».
3. Указать дату, на которую необходима проверка.
4. Подтвердить действие, нажав кнопку «Найти».
5. Ознакомиться с результатами поиска. На странице отобразится информация о том, является ли гражданин самозанятым или нет.

Проверку самозанятого по ИНН на сайте налоговой лучше проводить каждый раз перед тем, как перечислить деньги исполнителю, и желательно сохранять скриншот с полученными результатами.

Запрос у исполнителя справки о самозанятости

При необходимости можно попросить самозанятого предоставить справку из приложения «Мой налог». Эта услуга бесплатная для налогоплательщика. Справку можно направить работодателю в электронном виде или распечатать на бумаге. Обращайте внимание на дату выдачи документа – она должна быть актуальной.

Как узнать о приостановке действия статуса самозанятого

Такой статус присваивается гражданину не навсегда. Он может самостоятельно закрыть самозанятость, а в некоторых случаях это делает сама ФНС.

Бывают ситуации, когда работодатель заключил договор с самозанятым работником, а тот спустя время лишился этого статуса (не важно, по собственному решению или нет). Поэтому перед каждой сделкой важно убедиться в актуальности статуса, чтобы не получить штраф. Рассмотрим подробнее, как можно узнать о том, что самозанятый снялся с учета.

Периодически проводить проверки

Перед тем как переводить деньги исполнителю, необходимо проверить статус самозанятого по ИНН на сайте налоговой (по нашей инструкции, приведенной выше). Делать это нужно перед каждой операцией. Если ФНС зафиксирует перевод физическому лицу, компании придется заплатить за него налоги.

Указать в договоре пункт об уведомлении о приостановке самозанятости

В соглашении между заказчиком и исполнителем обязательно должен быть пункт о том, что контрагент – не просто физическое лицо, а самозанятый. Тем самым физлицо обязуется самостоятельно уплачивать за себя налоги, сдавать отчетность, а также освобождается от уплаты страховых взносов (ФЗ №422, п. 8, ст. 2).

Еще одно важное условие – включение пункта о том, что работник обязан уведомить работодателя о смене статуса в установленный срок. Дополнительно можно установить штраф для исполнителя, если уведомления от него так и не поступит.

Следить за своевременной передачей чеков

Чек – это важный документ, который подтверждает, что исполнитель получил оплату за свою работу. Также по этому документу можно узнать статус налогоплательщика. Он всегда прописывается в документе.

Законодательство обязывает самозанятых граждан предоставлять чеки сразу после того, как оплата была переведена заказчиком. Работодатель должен отразить в своей отчетности эти чеки. Если один или несколько чеков будут отсутствовать, по этим операциям необходимо рассчитать и перевести все налоги и взносы, как за физическое лицо.

Формирование чеков происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Для включения их в отчетность они могут быть представлены в электронном виде. Следите, чтобы они приходили вовремя и в них стояла правильная дата.

Стоит ли работать с исполнителем без самозанятости

Если заказчик дает работу физическому лицу без статуса плательщика НПД, он должен платить за него налоги и страховые взносы.

Если в процессе работы обнаружилось, что статус исполнителя изменился и он больше не самозанятый, не нужно дожидаться проверки ФНС. Следует быстро предпринять меры, чтобы не допустить штрафов:

1. Сдать отчеты в ФНС и ПФР за физическое лицо.
2. Уплатить НДФЛ как агент.
3. Уплатить пенсионные и страховые взносы.
4. Отразить все операции в зарплатной отчетности.

Если самозанятый работник стал ИП, работодатель ничего предпринимать не должен. Исполнитель переходит на другой налоговый режим, но продолжает самостоятельно уплачивать свои налоги.

Если работодатель обнаружил, что самозанятый уклоняется от уплаты налогов и не формирует чеки, на него можно пожаловаться на сайте ИФНС.