100% актуально

100% актуально

100% достоверно

100% достоверно

Как рассчитать и оплатить утилизационный сбор на автомобили и прочую технику в 2023 году

Как рассчитать и оплатить утилизационный сбор на автомобили и прочую технику в 2023 году

С 2012 года в России все ввозимые и произведенные автомобили облагаются специальным сбором. По изначальной задумке он вводился, чтобы у государства были деньги на утилизацию отслужившей свое техники. Утилизационный сбор в 2023 году по-прежнему платят все, кто производит внутри страны или ввозит авто и другую технику из-за границы. Рассказываем всё, что нужно знать об этом платеже.

Что такое утилизационный сбор

Утилизационный сбор – это единоразовый сбор, которым облагаются российские производители транспортных средств и импортеры техники зарубежного производства. Платят они за то, что в будущем, когда техника придет в негодность, ее можно будет утилизировать правильно и с соблюдением всех необходимых экологических норм.

Утильсбор не прописан в Налоговом кодексе, он регулируется отдельным нормативным актом. Все нюансы прописаны в ст. 24.1 федерального закона от 24 июня 1998 года N 89-ФЗ, который в целом регулирует работу по отходам на различных производствах. А статью конкретно про утилизационный сбор для транспорта в него добавили около 10 лет назад.

Зачем он был введен в России

Впервые об утилизации старой техники в России задумались еще в 2009 году – тогда владельцам старых машин стали выдавать сертификаты в 50 тысяч рублей на покупку новых. Чтобы получить его, нужно было сдать свое авто на переработку (по сути, просто снять с учета). Программа утилизации действовала около 3 лет и помогла избавиться от огромного количества автохлама, который до этого ржавел в гаражах и на улицах.

В 2012 году Россия вступила во Всемирную торговую организацию, членство в которой требовало от правительства снять значительную часть торговых барьеров. Из-за этого был риск, что в Россию массово хлынут поддержанные и откровенно старые иномарки. А утильсбор должен был защитить рынок от некачественных автомобилей. Поэтому Владимир Путин (тогда он был премьер-министром) во время посещения завода в Тольятти поручил проработать механизм внедрения утилизационного сбора.

Тогда же были и установлены базовые ставки на любые машины, ввозимые из-за границы. Они актуальны до сих пор:

  • легковой автомобиль – 20 тысяч рублей;
  • грузовой автомобиль – 150 тысяч рублей.

Но это не окончательные цифры. Ставки еще умножались на специальный коэффициент, который учитывает возраст авто, объем двигателя и другие важные параметры, имеющие какое-либо отношение к экологии. Например, в том же 2012 году за новый легковой автомобиль нужно было заплатить чуть больше 50 тысяч рублей. А за иномарку возрастом старше 3 лет – в 7 раз больше (около 350 тысяч).

В последующие годы закон дополнялся новыми транспортными средствами, а также происходила индексация выплат:

  • В 2015 году в список транспортных средств добавили прицепы. Ставку на них сделали такую же, как и на грузовики.
  • В 2016 году размер сбора был увеличен на 65%.
  • В 2018 году была индексация еще на 14%.

И если изначально утилизационный сбор накладывался только на импортеров зарубежных моделей, то теперь его платят и российские производители, если машина сошла с конвейера в нашей стране.

Сейчас считается, что с помощью сбора государство также стимулирует развитие внутрироссийского производства. Дело в том, что производитель, заключивший с правительством специальный инвестиционный контракт (СПИК), получает компенсацию уплаченного утильсбора. Но для этого он должен набрать определенное количество баллов локализации производства. Соответственно, российским производителям сбор возвращают в виде субсидий, а иностранным – нет. И из-за этого им сложнее конкурировать с российскими компаниями.

Впрочем, в реалиях 2022 и 2023 годов всё немного поменялось – многие производители свернули проекты в России, а импорт остался только из Китая и некоторых дружественных стран.

На какую технику распространяется

Полный список транспортных средств, за которые нужно уплачивать сбор, указан в двух нормативных актах:

В обоих списках указаны виды и категории разных транспортных средств и техники. В первую очередь это:

  • легковые автомобили;
  • грузовые авто;
  • тракторы – колесные или гусеничные;
  • комбайны;
  • погрузчики;
  • бульдозеры и прочая спецтехника.

Если в обоих списках не удалось найти нужное транспортное средство, это автоматически означает, что утилизационный сбор за нее платить не нужно.

В каких случаях нужно уплачивать утилизационный сбор

Сбор платят компании и частные лица, благодаря которым транспорт так или иначе оказывается в России. Соответственно, это обязанность ложится на плечи:

  • Производителей – если транспортное средство собрано на территории РФ.
  • Импортеров – если речь идет о технике, которую ввозят из других стран. Платят как за поддержанные машины, так и за новые.
  • Покупателей – это могут быть транспортные компании и обычные граждане. Им придется платить, если до них этого никто не сделал. Такие ситуации могут возникнуть, когда производитель/импортер освобожден от утильсбора или должен был его перечислить, но так этого и не сделал.

Есть определенные правила и условия, по которым перечисляется утилизационный сбор на автомобили в России:

  • Он оформляется отдельно на каждое транспортное средство, ввезенное в Россию или произведенное внутри страны. То есть, нельзя оформить один документ на всю партию – только на каждое отдельное авто.
  • Если ТС вводится в Россию, то сбор должен быть уплачен до окончания таможенного оформления или до того, как авто поступит в обращение. Без этого машину нельзя будет зарегистрировать.
  • Российские производители должны заплатить утильсбор в том квартале, который следует за кварталом, в котором машина сошла с конвейера.

И самое главное – оплата утилизационного сбора происходит лишь один раз и только кем-то одним. Соответственно, он работает как своего рода таможенная пошлина – как только сбор уплачен, авто считается легализованным в России.

Еще важно, что это касается даже ввоза авто из стран ЕАЭС (с которыми у России общее таможенное пространство). То есть, нужно платить утилизационный сбор и на автомобили из Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении.

В каких случаях он не уплачивается

Как почти у любого налога, здесь тоже есть свои исключения. Не все транспортные средства, которые ввозят в Россию, облагаются сбором, от него освобождаются:

  • Машины, для которых используется таможенная процедура временного ввоза. То есть, если иностранец приехал в Россию с туристическими целями, он не переоформляет авто на российские номера и не платит сбор.
  • Ретро-автомобили, которые произведены более 30 лет назад. При этом они не должны использоваться в коммерческих целях, то есть это чей-то личный транспорт. Еще одно условие – детали кузова и двигателя должны быть или оригинальными, или отреставрированными до первоначального вида.
  • Машины, которым меньше 3-х лет и к которым применяется процедура свободной таможенной зоны Калининградской области.
  • Авто, которые принадлежат иностранным диппредставительствам и представителям международных организаций, если они имеют соответствующий иммунитет. Также это могут быть личные автомобили дипломатов или сотрудников организаций, а также членов их семей.
  • Машины, которые являются собственностью граждан, имеющих официальный статус добровольных или вынужденных переселенцев, а также личный транспорт беженцев.

Если по каким-то причинам утилизационный сбор на автомобиль в 2023 году был уплачен, но при этом попадает под льготную категорию, то есть специальная процедура для возврата уплаченной суммы.

Расчет утилизационного сбора в 2023 году

Утильсбор рассчитывается для каждого ТС исходя из его типа, возраста, мощности и прочих параметров.

Всего есть два основных параметра:

  • Базовая ставка – это фиксированная сумма для конкретной категории транспортных средств, например, легкового или грузового авто.
  • Дополнительный коэффициент – его значение меняется в зависимости от многих параметров, например, возраста машины, объема двигателя, массы и так далее.

Зная эти значения, можно легко рассчитать утилизационный сбор на любую технику.

Формула расчета утильсбора

Формула выглядит очень просто – достаточно перемножить два главных параметра:

  • УС = БС х К, где
    • УС – утилизационный сбор,
    • БС – базовая ставка,
    • К – коэффициент.

Базовые ставки со времен введения утилизационного сбора не изменилась. На 2023 год они такие же:

  • легковые автомобили – 20 тысяч рублей;
  • грузовые автомобили и прицепы к ним – 150 тысяч рублей;
  • самоходные машины и прицепы к ним, а также спецтехника – 172,5 тысячи рублей.

Что касается повышающего коэффициента, то даже для одной и той же модели транспортного средства он может отличаться. Например, если есть разница в годе выпуска, объеме двигателя и так далее. Полный перечень коэффициентов можно найти в Постановлении правительства № 1350, а уже потом с его помощью произвести расчет утилизационного сбора на конкретный экземпляр.

Размер утилизационного сбора на автомобили и другую технику на 2023 год

Рассмотрим самый частый пример – когда обычный человек покупает автомобиль за границей и привозит его в Россию. Чаще всего условия такие, что утилизационный сбор платит именно он.

Для этого случая при базовой ставке в 20 тысяч рублей применяются такие коэффициенты и итоговые суммы:

утилизационный сбор на автомобили в 2023 году

Если к легковому автомобилю прилагается прицеп и его грузоподъемность менее 10 тонн, утильсбор платить отдельно для него не нужно.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей все немного сложнее и значительно дороже. Тут учитывается не только возраст автомобиля, но и объем двигателя. Например, на электромобили без двигателя внутреннего сгорания таблица коэффициентов выглядит так:

утилизационный сбор на электромобили для юрлиц в 2023

А для классических бензиновых двигателей значения в разы выше:

утилизационный сбор на автомобили для организаций

И, конечно, свои расчеты есть для каждого вида спецтехники. Этих видов очень много, например, за автобус нужно заплатить от 214 тысяч до 1,5 миллионов рублей:

утилизационный сбор на автобусы в 2023

Источник: ucsol.ru

За крупнотоннажный прицеп нужно отдать от 172 тысяч до 1,2 миллионов рублей:

утилизационный сбор на прицепы в 2023

Источник: ucsol.ru

Как оплатить утилизационный сбор в 2023 году

Независимо от того, кто должен уплачивать сбор, порядок действий будет таким:

  1. Рассчитать утильсбор и заполнить специальную форму.
  2. Оплатить сбор.
  3. Подготовить документы, подтверждающие данные, которые использовались в расчетах.
  4. Предоставить эти документы и квитанцию об оплате в таможенные органы.
  5. Получить таможенный приходной ордер (ТПО).

Самое главное: утильсбор уплачивается в бюджет по определенным кодам бюджетной классификации, а всю остальную работу нужно будет проделать через Федеральную таможенную службу (ФТС).

Исключение – российские автопроизводители, а также те, кто купил авто в России у собственника, не платившего сбор, оформляют его через Федеральную налоговую службу. Этот вариант актуален, например, для тех, кто пользуется услугами перекупщиков, покупающих авто за границей на свое имя, а не на окончательного покупателя.

Сроки оплаты

В случае колесной техники на то, чтобы перечислить деньги и подать документы в таможенный орган, по закону дается 15 дней. Этот срок действует как для производителей автомобилей, так и для импортеров. Он начинает отсчитываться:

  • для производителей – когда машина полностью готова к эксплуатации;
  • для импортеров – как только техника пересечет границу.

В случае с самоходной техникой сроки еще жестче. В этом случае производителям нужно подать документы в таможенный орган еще до выпуска машины, а именно на этапе ее декларирования. А при ввозе техники из других стран дается 5 дней на подачу документов.

Если не оплатить утилизационный сбор, то не получится поставить автомобиль на учет.

Уплата сбора

Утилизационный сбор оплачивается по системе авансовых платежей (поэтому верный КБК указан в категории «авансовый платеж»). В качестве основного документа, который удостоверяет плательщика, выступает ИНН. То есть, ФТС будет отслеживать наличие платежа не только по квитанции, но и по ИНН в системе.

Также нужно знать реквизиты:

  • Получатель – межрегиональное операционное УФК (ФТС России)
  • ИНН получателя – 7730176610
  • КПП получателя – 773001001
  • Наименование банка, в который поступят средства – Операционный департамент Банка РФ, Межрегиональное операционное УФК Москвы
  • БИК банка, куда поступают средства – 024501901
  • Номер счета в этом банке – 40102810045370000002
  • Номер казначейского счета – 03100643000000019502
  • ОКТМО – 45328000
  • КБК – 15311009000011000110

Вносить деньги можно разными способами – через кассу банка, мобильное приложение, банкомат, платежный терминал или оператора таможенных платежей. На форумах советуют платить в кассе банка, потому что в ФТС нужно подавать бумажную квитанцию об оплате.

Подача документов

Для того чтобы оформить оплату утилизационного сбора, нужно обращаться в таможенный орган. Тут есть два варианта:

  • в тот таможенный пост, в котором проходило декларирование транспортного средства;
  • таможенный пост по месту жительства того, кто будет платить.

С собой необходимо иметь следующие документы:

  • Расчет утильсбора. Он должен быть оформлен на специальном бланке, а пример заполнения можно посмотреть здесь. Заполняется он вручную (в Excel) тем, кто будет подавать документы, сдается в распечатанном виде.
  • Копии документов на само транспортное средство – одобрение типа (ОТТС), сертификаты соответствия, свидетельство о конструктивной безопасности (СКБТС) и все другие документы, которые прилагаются к машине.
  • Копии квитанции об уплате сбора.

Если документы подаются в бумажном виде, то понадобится еще копия паспорта, ИНН, документ на право собственности транспортным средством. Если подачей документов будет заниматься не сам владелец, а его представитель, то понадобится еще и копия документа, подтверждающего его полномочия.

Судя по отзывам на форумах и в комментариях, ФТС значительно отстает по степени цифровизации своих сервисов от лучших примеров. Говоря проще, на таможенном посту документы принимают дважды по полдня в неделю, есть путаница с КБК, а таможенники могут потребовать дополнительные сведения об автомобиле.

Те, кто платит через ФНС (купившие у перекупщиков авто), пишут, что оформляется всё быстро, но платеж может потеряться.

отзыв об уплате утильсбора

Комментарий с сайта drom.ru

Простановка отметки в ПТС

После того как все документы пройдут проверку, а оплата будет произведена, в ПТС транспортного средства проставят отметку об этом. Она будет находиться в разделе «Особые отметки». Надпись выглядит как «Утилизационный сбор оплачен. ТПО №…»:

как выглядит отметка об утилизационном сборе в ПТС

Так выглядит отметка в ПТС / Источник: glushak63.ru

Если на транспортное средство не нужно платить утилизационный сбор, в ПТС также появится отметка. Но в ней будет указано, что сбор не производился и по какой причине.

Ответственность за неуплату

Штрафов или иной формы наказания за отсутствие утилизационного сбора нет. Но у владельца такого транспортного средства будут «связаны руки», он не сможет совершить с автомобилем важные юридические действия.

Например, импортер не сможет растаможить машину. Соответственно, он не сможет ее потом продать. То же самое касается и производителя. Потенциальный покупатель скорее всего не захочет иметь дело с такой техникой, так как он не сможет ее зарегистрировать. И ему придется самому заниматься уплатой утилизационного сбора.

Изменения в утилизационном сборе в 2023 году

Основные аспекты работы с утиль-сбором утверждены уже много лет. Но нюансы могут меняться. В частности, свои новшества появились и в 2023 году:

  • Крупным автопроизводителям разрешили оплачивать утильсбор за автомобили 2022 года на протяжении всего нынешнего года. Крайний срок – 15 декабря 2023 года.
  • С 1 марта 2023 по-другому платится утилизационный сбор на автомобили, ввезенные из других стран. Это касается самоходной техники и прицепов к ней. Теперь используются авансовые платежи, которые нужно перечислять на КБК 15311009000011000110.
  • Изменились и правила возврата за переплату утильсбора. На общую сумму теперь будут еще и начислять проценты.

Утилизационный сбор на автомобили в других странах

Помимо России подобный сбор есть и в других странах СНГ. К примеру, в Беларуси, но там существуют отличия по возрасту автомобиля. Есть три уровня: авто младше 3 лет, от 3 до 7 лет и старше 7 лет.

Другие страны тоже собирают деньги на утилизацию старых машин:

  • В Узбекистане утильсбор появился в 2020 году. Принцип уплаты такой же, как в России.
  • В Казахстане эта выплата появилась еще раньше, в 2016-м. Но в этой стране утилизационный сбор платят только за легковые автомобили.
  • В Евросоюзе ситуация более сложная. Там утилизационный сбор существует, но во всех странах он оформляется по-разному. Например, в Норвегии и Нидерландах покупателям нужно заплатить фиксированную сумму при покупке нового авто. При переводе на наши рубли сумма совсем небольшая – 2-3 тысячи. Более того, в Норвегии владельцу в будущем могут вернуть деньги, если он сам отвезет машину на утилизацию.
  • В Германии утильсбор закладывается в транспортный налог. И платить его нужно ежегодно.
  • А во Франции даже транспортного налога нет. Но есть регистрационный сбор при покупке новой или поддержанной машины. И вот в нем закладывают еще так называемый экологический налог.
  • Есть аналог утилизационного сбора и в Японии. Там его опять же платят покупатели, когда приобретают новый автомобиль. Сумма около 13 тысяч йен, что равно примерно 8 тысячам рублей.

Часто задаваемые вопросы

Как доказать уплату утилизационного сбора?

Для этого расчет утилизационного сбора сдается в таможенный орган. Если он был посчитан верно, а оплата поступила в бюджет, сотрудники сделают отметку в ПТС.

В каком случае в ПТС может не стоять отметка об уплаченном сборе?

Такой случай может быть только один – если транспортное средство не проходило процедуру уплаты таможенного сбора. И это влечет за собой проблемы с регистрацией этой техники.

Нужно ли платить сбор, если автомобиль ввозится в Россию второй раз?

Нет, не нужно. Утилизационный сбор платится только один раз, и информация об этом хранится в базе таможни.

Нужно ли платить за автомобиль, который ввозят из ЕАЭС, если на него уже в других странах оплачивали утилизационный сбор?

Да, платить сбор в России все равно придется. Даже если в странах ЕАЭС за него уже был уплачен аналогичный или похожий сбор.

Вам понравилась статья?

Подписывайтесь на наши каналы!

    Комментариев пока нет, но вы можете стать первым

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Рекомендуем к прочтению
Банки Сегодня в Telegram Аналитика, прогнозы, инсайды.