Возврат налога и капитал в размере МРОТ: как еще государство поможет самозанятым?

Из-за пандемии коронавируса российское правительство приняло решение о помощи и послаблениях для предприятий, индивидуальных предпринимателей и граждан. А что же может получить в «коронавирусное» время самозанятый? Об этом подробнее читайте в данной статье.

Кто такие самозанятые?

Термин «самозанятые» появился в России в 2018 году, а начал действовать с прошлого года. Местные жители в четырех регионах (Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан) с 2019 года получили возможность оформить себе статус самозанятого. С 2020 года данный режим налогообложения (налог на профессиональный доход или НПД) стал доступен еще в 19 регионах, включая Санкт-Петербург, Ленинградскую и Ростовскую области. С 1 июля 2020 года региональные власти имеют право ввести НПД на территории конкретного региона.

Что из себя представляют самозанятые и что они платят? Итак, самозанятый – это обычный человек, который зарегистрировался в приложении «Мой налог» и стал плательщиком налога на профессиональный доход. То есть человеку не обязательно оформлять ИП для получения статуса самозанятого. Самозанятым может являться и индивидуальный предприниматель, который работает самостоятельно (без наемных работников) и реализует товары или оказывает услуги собственного производства (печет торты, делает стрижки, разрабатывает сайты под заказ и тому подобное).

Кроме этого, для самозанятых есть и критерий по доходам, сумма выручки за год не должна превышать 2,4 миллиона рублей.

Получить статус самозанятого нельзя, если:

  • осуществляется продажа подакцизных товаров;
  • добываются или реализуются полезные ископаемые;
  • продаются или сдаются в аренду коммерческая недвижимость (арендодатели собственных квартир могут стать самозанятыми);
  • перепродаются «чужие» товары;
  • оформлены наемные работники;
  • ведется деятельность на основе договоров поручения или комиссии, а также агентских договоров.

Таким образом, правительство России вывело «из тени» тех граждан, которые работали на дому и не платили налог с полученного дохода.

Кроме этого, Правительство России сделали самозанятым своеобразный бонус – при регистрации физического лица или ИП в качестве плательщика НПД, он получает на счет виртуальные 10 000 рублей, которыми можно будет частично или полностью уплатить налог на профессиональный доход.

Плательщики налога на профессиональный доход уплачивают в бюджет 4% от суммы, полученной в качестве оплаты от физических лиц, и 6% – с суммы оплаты от юридических лиц. Вся отчетность ведется в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС.

Читайте также:  Оформление кредита под залог недвижимости в Россельхозбанке

Льготы для самозанятых можно условно разделить на две группы:

  1. как для физического лица;
  2. для поддержки бизнеса.

Выплаты и льготы самозанятым для поддержки бизнеса

Самозанятым представлены льготы и выплаты из бюджета для поддержки ведения деятельности. К льготам относятся:

  1. отсрочка по арендным платежам до 6 месяцев;
  2. автоматическое продление лицензий (при наличии) на срок самоизоляции;
  3. упрощенный доступ к тендерам и контрактам;
  4. кредитные каникулы, если у самозанятого сократились доходы более чем на 30%;
  5. возможность получение льготного кредита на ведение деятельности.

Так как самозанятого частично относят к индивидуальным предпринимателям, то по заявлению, поданному в налоговые органы, ему может быть представлена отсрочка по уплате налога на профессиональный доход на срок до 6 месяцев.

Что касается выплат для самозанятых, то их две:

  1. возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год;
  2. субсидия (налоговый капитал) в сумме 1 МРОТ.

Возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год осуществляется в беззаявительном характере, то есть автоматически. Самозанятым не надо ходить или звонить в налоговую инспекцию. Деньги перечисляются автоматически на карту самозанятого. Главное – привязать карту для перечисления суммы уплаченного НПД к приложению «Мой налог».

Здесь стоит уточнить один момент. Данный возврат смогут получить только те самозанятые, которые оформили данный статус в 2019 году. Все логично: самозанятый не сможет вернуть никакой налог за прошлый год, если он стал плательщиков налога на профессиональный доход только в 2020 году. Деньги обещают перевести на счет карты, привязанной к приложению «Мой налог».

Распоряжение о возврате суммы уплаченного налога было озвучено Владимиром Путиным 11 мая 2020 года. В настоящее время официального нормативно-правового акта нет, такой документ пока находится в разработке.

Второй вид финансовой помощи для самозанятых – «налоговый капитал». Всем самозанятым будет единоразово выплачена сумма в размере 1 МРОТ, но на руки они эти деньги не получат: за счет этой суммы будут списываться налоговые платежи.

Никакого заявления на получение субсидии в размере 1 МРОТ заполнять не надо. Деньги автоматически будут отображаться на виртуальном счете, и при необходимости уплатить налог они будут списываться. Как можно посчитать, суммы такого капитала хватит, чтобы заплатить налог с дохода в 303 250 рублей (если самозанятый работает только с населением) или с дохода в 202 167 рублей (если покупатель товаров или услуг – ИП или организация).

Читайте также:  Что делать, если вы обнаружили фальшивую купюру?

Стоит отметить, что, как и с ситуацией с возвратом уплаченного НПД, выплата «налогового капитала» нормативно пока не утверждена.

Предполагается, что выплаты данных субсидий начнут производиться уже в июне. Так как нормативной базы по данный субсидиям пока нет, то нельзя точно сказать, на протяжении какого периода могут поступить субсидии для поддержки деятельности самозанятого.

Выплаты самозанятым как обычным физическим лицам

Кроме того, что самозанятые ведут предпринимательскую деятельность, они также относятся и к обычным гражданам. То есть плательщики НПД имеют право на получение всех, в том числе и «коронавирусных», пособий и льгот для физических лиц:

  • пособие по безработице и выплаты в сумме 3 000 рублей на детей;
  • пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно;
  • трехмесячное «коронавирусное» пособие на детей в возрасте до 3 лет;
  • единовременное «коронавирусное» пособие на детей с 3 до 16 лет;
  • стандартные выплаты на детей и субсидии.

Про стандартные выплаты и субсидии рассказывать не стоит, так как это касается определенных категорий россиян (матери-одиночки, пособия по уходу за ребенком, выплаты на детское питание, субсидии на оплату коммунальных услуг и другие). Однако есть один нюанс, на который можно обратить внимание – все субсидии и льготы, срок которых заканчивается после 1 апреля 2020 года, автоматически продлеваются на 6 месяцев.

Если у самозанятого есть ребенок (или на обеспечении) в возрасте от 3 до 15 лет включительно, то он может подать заявление на получение единовременного пособия в размере 10 тысяч рублей. Для данного вида выплаты не важен доход. Главное – в семье есть один или более детей от 3 до 15 лет включительно. Пособие выплачивается на каждого ребенка данного возраста.

«Коронавирусную» выплату на детей в возрасте до 3 лет может также получить любой человек, независимо от его дохода или статуса. Для этого необходимо оформить заявление и вписать данные о ребенке. Главное условие – ребенку еще нет 3 лет. Данное пособие выплачивается ежемесячно с апреля по июнь 2020 года в сумме 5 000 рублей в месяц.

Читайте также:  Как ОНЛАЙН отправить заявление и начать получать пособие по безработице?

Если семью самозанятого можно отнести к малообеспеченным, то можно получать ежемесячное пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно. Заявление можно подать с 20 мая 2020 года, но не позднее 31 декабря этого года. Сумма будет определяться из расчета половину прожиточного минимума на детей в регионе. Пособие будет выплачиваться не ранее июня 2020 года. В первый раз будет перечислена выплата с января и по месяц подачи заявления. Далее – ежемесячно.

Все заявления на выплаты на детей можно подать через сайт Госуслуги без личного посещения МФЦ.

Если у самозанятого из-за пандемии коронавируса полностью отсутствует работа и доход по ней, то он может стать на биржу труда в качестве безработного. Причем самозанятому не надо прекращать регистрацию в приложении «Мой налог». Главное – отсутствие движения денег в приложении.

Как только самозанятый возобновит свою работу, ему надо будет обратиться в Центр занятости и сняться с учета в качестве безработного. В противном случае сумма пособия по безработице будет взыскана со счета самозанятого автоматически начиная с даты первого проведенного платежа, а самого человека привлекут к административной ответственности.

Пособие по безработице рассчитывается по общим правилам. Минимальный размер пособия составляет 1 500 рублей в месяц (если человек не работал официально более года и не отчислял добровольные взносы в ФСС), максимальный – 12 130 рублей.

Однако регионы имеют право увеличить максимальный размер пособия по безработице. Например, в Москве максимальный размер пособия по безработице составляет 19 500 рублей в месяц, а в Московской области – 15 000 рублей в месяц.

Кроме этого, при уменьшении дохода более чем на 30%, самозанятый может оформить отсрочку по кредитным и ипотечным платежам, если сумма кредита или ипотеки соответствует критериям для представления отсрочки.

Таким образом, статус самозанятого не мешает человеку получать социальные или «коронавирусные» пособия как физическому лицу и финансовую поддержку для бизнеса.