100% актуально

100% актуально

100% достоверно

100% достоверно

Чтобы деньги не лежали просто так: какие варианты сбережений доступны предпринимателям в 2023 году

Чтобы деньги не лежали просто так: какие варианты сбережений доступны предпринимателям в 2023 году

15 августа Центробанк поднял ключевую ставку до 12%. И вместе с тем меняются ставки по накопительным вкладам. Именно поэтому деньги предпринимателей не должны просто лежать на счетах, когда они могут приносить доход. Средства, которые бизнес пассивно реинвестирует даже на 1 день, уже способны снизить инфляционные риски. Константин Сухачев, директор по маркетингу банка Бланк, расскажет, какие способы инвестирования доступны для предпринимателей и чем они отличаются от инвестиций физических лиц.

Как пассивно зарабатывать бизнесу

Наиболее популярные и привычные способы пассивного заработка для предпринимателей — получение процентов по депозитам, ежедневным депозитам и накопительным счетам.

Депозиты

Депозиты подразумевают размещение не только денег, но и ценных бумаг, драгоценных металлов в физическом выражении и на обезличенных металлических счетах. Они могут быть как пополняемыми, так и непополняемыми.

Депозит открывается на определённый срок, который оговаривается условиями договора. Например, есть семидневные, на 14 дней, на 30 дней и т. д. За каждый срок в конце периода начисляется процент. И, как правило, чем больше срок, тем выше ставка по проценту. Однако если вы расторгните договор досрочно, то все накопленные проценты потеряются.

  • ставка: в среднем от 4 до 12% – в зависимости от срока и условий снятия;
  • суммы для размещения: от 50 000 до 1 млрд рублей.

Депозит означает гарантированный доход для предпринимателей без рисков в ограниченный срок — это позволяет им рассчитывать свои доходы и расходы и быть уверенными в том, что при соблюдении условий запланированная сумма вернётся на счёт в конкретный день.

Проценты на остаток

Некоторые банки выплачивают проценты на остаток по расчётному счёту, который принадлежит ИП и юрлицам.

  • Ставка: от 1% до 7% годовых в среднем – 3-5%. Однако предпринимателю нужно будет выбрать определённый тариф, в котором есть такое предложение.
  • Выплата процентов. Банки предлагают три популярных способа расчёта:
    1. Минимальный остаток. Банк начисляет процент на наименьшую остаточную сумму в течение месяца. Например, если 20-го числа у вас было 3 млн, а 25-го – уже 4 млн, то процент начисляется только на остаток 3 млн.
    2. Ежедневный расчёт. Банк отслеживает остаток на счёте в конце дня в течение месяца – он не должен быть ниже указанной в договоре суммы, к примеру, 700 000 рублей. То есть процент не будет начисляться в те дни, когда сумма на счёте ниже 700 000 рублей.
    3. Неснижаемый лимит. Банк устанавливает лимит на определённый срок – условно 1 млн на 90 дней. Если за это время остаток на счёте оказывается ниже лимита, проценты не начисляются совсем.

Проценты на остаток обычно привязаны к определённым тарифам, и вам нужно выбрать, насколько выгода от процента соотносится со стоимостью обслуживания тарифа.

Ежедневные депозиты

Ежедневные депозиты (или овернайт) подразумевают, что предприниматель размещает деньги на счёте в конце рабочего дня, а утром следующего дня забирает, но уже с процентами. К примеру, у нас на тарифе овернайт необходимо положить средства до 17:00, а вывести можно с 5:00 следующего дня, но это необязательно.

Преимущества такого вида инвестиции в том, что, во-первых, проценты начисляются каждый день, а во-вторых, чем дольше предприниматель держит деньги на ночном депозите, тем большую итоговую сумму он сможет вывести – забрать и внести средства можно в любой день. Выходит, что компании для получения пассивного дохода не нужно выводить средства из оборота, чтобы зарабатывать. Например, если выплаты сотрудникам в конце месяца, а деньги пришли в середине, то их можно положить под краткосрочный депозит и тем самым заработать на процентах.

  • Ставка: обычно она устанавливается банком ежедневно в зависимости от ситуации на рынке, однако есть и банки, где она фиксированная, к примеру, в Бланке это 9% годовых.
  • Суммы для размещения: в большинстве случаев сумма входа для краткосрочных депозитов достаточно высокая – от 1 млн рублей, но порог может быть и ниже. У нас это 100 000 рублей.

Как платить налоги с дохода по процентам

В отличие от физических лиц, юридические лица всегда обязаны декларировать доход от процентов по депозитам. Всё зависит от вашей системы налогообложения — рассмотрим каждую из них ниже.

ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН)

В этом случае процентный доход облагается так же, как и другие доходы. При УСН «Доходы» ставка – 6%, при «Доходы минус расходы» – 15%. Например, проценты на остаток отражаются как «Прочие поступления», и сдавать отдельные декларации не нужно.

Доходы по депозитам нужно учитывать в налоговом учёте каждый месяц, а в бухучёте ставить следующие пометки:

  • Дебет 76 Кредит 91-1 – начислены проценты по депозиту
  • Дебет 51 Кредит 76 – если средства зачисляются сразу на счёт бизнеса, а не присоединяются к сумме вклада.

​​ИП на основной системе налогообложения (ОСН)

В этом случае доходы будут облагаться как внереализационный доход со ставкой 13%. Сам налог платится в общем порядке ежеквартально.

Патентная система налогообложения

Работая по патентной системе, никакие проценты нельзя учитывать просто так – это отдельный вид доходов. Нужно посмотреть, с каким типом налогообложения применяется патент: УСН или ОСН.

ООО

Опять же, зависит от системы налогообложения: УСН (6% или 15%) или ОСН (20%). Во всех случаях проценты на остаток средств на счёте будут отнесены в прочие внереализационные доходы и учтены в общем расчёте за период по основной ставке ООО. Из плюсов: НДС к доходам на остаток на счёте не применяется.

У нас в банке действует немного другая система: проценты начисляются в виде бонусов, и, пока предприниматель не конвертирует их в рубли, налогом такой доход облагаться не будет. Ну а если предприниматель присылает онлайн-бухгалтеру выписку с назначением платежа «выплаты процентов по депозитам», то банк учитывает это в декларации и присылает ему платёжку на оплату налога с этой суммы.

Могут ли арестовать депозиты

За неуплату долгов налоговая может выставить арест на все счета – в том числе на депозиты. В таком случае ФНС присылает инкассовое поручение, по которому банк обязан списать деньги. Если на основном счёте средств нет, то в ход пойдут и депозитные счета – они не освобождаются от ареста.

У ИП есть возможность застраховать свои депозиты: АСВ (агентство по страхованию вкладов) делает это по умолчанию, сумма – до 1,4 млн рублей. Если возникнут какие-либо проблемы с банком или налоговой, предприниматель может получить эти деньги в течение двух недель. Однако на юрлиц это обязательное страхование не распространяется. При открытии депозита предпринимателям стоит учесть, что на этот случай им нужно заключить договор добровольного страхования с банком.

  • ЦБ повысил ключевую ставку, поэтому сейчас пассивное инвестирование – разумная стратегия для получения дополнительного дохода.
  • Предпринимателям открыты несколько способов пассивного инвестирования: получение процентов по депозитам, овернайтам и на остаток по расчётному счёту.
  • Доход с процентов – тоже доход, который облагается налогом. Размер налога и условия зависят от системы налогообложения предпринимателя.
  • Если не платить налог, то ФНС арестует счета – и депозиты тоже.

Вам понравилась статья?

Подписывайтесь на наши каналы!

    Комментариев пока нет, но вы можете стать первым

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Недавние выпуски «Банки Сегодня»
Банки Сегодня в Telegram Аналитика, прогнозы, инсайды.