Как начисляются налоги по выигрышам, стоит ли их платить? Как правильно оплатить налог?

Порядок начисления налога

Сумма и порядок начисления и уплаты налога установлен НК РФ. В нем определено, что доход, полученный от выигрыша в лотерею, подарков облагается подоходным налогом на следующих условиях:

  • При получении подарков стоимостью менее 4000 руб. за год налог не уплачивается.
  • Если гражданин постоянно проживает на территории РФ, является налоговым резидентом, ставка налога составит 13%.
  • Если выигравший проживает в стране менее 183 дней, он обязан заплатить налог по ставке 30%.

При выигрыше в сумме более 15000 руб. налог уплачивает организатор лотереи (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) и победителю выдается сумма чистой прибыли.

Когда выигрыш менее 15000 руб., участник лотереи должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о получении дополнительного дохода.

Пример расчета

Вы выиграли в лотерею 50000 руб. Если вы являетесь налоговым резидентом, ставка налога составит: (50000 — 4000) * 13% = 5980 руб., сумма прибыли 44020 руб. Если вы не налоговый резидент, сумма налога составит (50000 — 4000) * 30% = 13800 руб., сумма прибыли 36200 руб.

Вычесть необлагаемый минимум (4000 руб.) можно только один раз в год, т. е., если в течение года вы получили еще один выигрыш в лотерею в сумме 50000 руб., налог составит 50000 * 13% = 6500 руб., чистый доход 43500 руб.

Как уплатить налог

Налог уплачивается путем подачи в ФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение 1 квартала следующего года после получения выигрыша. Последний срок подачи 30 апреля.

Сдать декларацию можно путем посещения налоговой инспекции или МФЦ, онлайн, через портал Госуслуг. Услуга предоставляется бесплатно.

При подаче потребуется паспорт и документ, удостоверяющий получение дохода.

Подача декларации через Госуслуги

Для подачи документов онлайн, вы должны иметь подтвержденную учетную запись на портале и усиленную квалифицированную электронную цифровую подпись.

Порядок действий:

Подать декларацию вы можете на сайте Госуслуг по адресу:

  • Авторизоваться на сайте;
  • Перейти в раздел «Налоги и финансы»;
  • Выбрать тип получения услуги «Электронно»;
  • Нажать «Получить услугу»;
  • Заполнить бланк декларации, выбрав режим «Заполнить новую декларацию»;
  • Сумма выигрыша заполняется в разделе «Доходы от источников в РФ»
  • Подписать документ КЭЦП и отправить на рассмотрение;
  • Дождаться получения уведомления о приятии документов на рассмотрение.
Читайте также:
Как пройти регистрацию в «Банк клиент ВТБ 24»?

Если у вас нет КЭЦП, на портале Госуслуг можно заполнить бланк декларации и записаться на прием в ФНС.

Исчисленный налог должен быть уплачен в срок до 15 июля.

Надо ли платить налог

Оплата налогов является обязанностью граждан. При неуплате плательщику будет начислен штраф в сумме от 100 руб. и более, в зависимости от суммы. Если обнаружен факт злоумышленной неуплаты налога, попытки скрытия сведений, величина штрафа может быть увеличена до 40% от неуплаченной суммы, с ежедневным начислением пени.

При несвоевременной подаче декларации величина штрафа составит 5% в месяц от суммы налога, максимальный штраф составит 30%.

При скрытии крупной суммы налога налоговая вправе наложить арест на имущество и банковские счета неплательщика. Если заведено уголовное дело по факту неуплаты налога, неплательщику может грозить тюремное заключением сроком до одного года с взысканием штрафа до 300 тыс. руб.

Если величина долга более 2700 тыс. руб. неплательщик понесет уголовную ответственность с лишением свободы на срок до 3 лет и начислением штрафа в сумме до 500 тыс. руб.